Тоже.

Спасибо:)

Nu ja, ka bez- ari uz parvertesanu janem vera atliktais nodoklis!

А на резерв переоценки тоже надо считать отложенный налог?

Это как?

Не на резерв переоценки, а на увеличение стоимости основного средства, ибо от переоценки увеличилась его остаточная стоимость!

Описываю свою ситуацию подробнее, т.к. не очень из ответов поняла, что делать. У нас на балансе недвижимость, которую построили 10 лет назад и перед вводом в эксплуатацию сразу переоценили. В этом году отложенный налог буду считать впервые, вот и возник вопрос, что делать с переоценкой? Или брать остаточную стоимость по финансовому учету,как она есть или пересчитывать за все года износ этой недвижимости по первоначальной стоимости, чтобы определить остаточную для расчета отложенного налога:(

Остаточная финансовая какая она есть, такую и принимать для расчета отложенного. Если в результате переоценки остаточная по финансовому увеличивается, значит ее и берете, а на налоговые остаточные эта переоценка не повлияет.

Неее, думаю не так. Ерунда получится. Тогда резерв переоценки тоже нужно учитывать.

Конечно, нужно.

А что, после переоценки финансовый износ со старых стоимостей начисляться будет и размер этой амортизации не поменяется? И на налоговый износ, как и на стоимости в налоговом учете, переоценка ОС в финансовом учете не должна влиять. Никогда не испытывали проблем в расчетах после переоценок, только не очень выгодно это.

Тань, там в расход идет амортизация финансовая, а в приход часть резерва в итоге в расходе остается только износ со старой стоимости. А без учета резерва не получается....

Так они же перед вводом в эксплуатацию переоценили, на учет и на начисление амортизации сразу новая стоимость пошла.

Ну и что? Фактически то в расход идет износ со старой стоимости (потому как износ по минусу, а списание резерва по плюсу, итог - износ со старой стоимости). Или я чего не догоняю?

Я тоже перестала догонять:( А зачем резерв списывать?

Как зачем? Он же там не пожизненно стоит, а постепенно списывается.

Стоп - резерв переоценки списывается, когда ОС исключается. Или я что-то путаю?

Да резерв будут списываться только в случае исключения ОС

Не, Лилек, не путаешь:) И стоит он там столько, пока эти ОС на учете числяться.

Девочки, что в итоге - считать остаточную финансовую с учетом переоценки:-?