Proporcija PVN

Добрый вечер. Такая ситуация. За январь имеем пропорцию (облаг. 88%, необлаг. 12%). Сумма предналога (300,-,60 стр.)состоит из: 62 стр.-100,-; 64,- стр.-200,-;. Тогда показатель 66 строки = 300,- х 12% или 100,- х 12%.

С 300.

А почему. Получается, что для расчета пропорции не надо включать стоимость полученных из ЕС товаров (50 и 51 стр), а начисленный с их стоимости налог надо включать в сумму предналога, от которой отчисляют "проценты". Ведб полученный из ЕС товар никакого отношения к необлагаемым сделкам не имеет.

Тогда нужно вести раздельный или частично раздельный учет расходов, сделанных для обеспечения только облагаемых сделок, либо для обеспечения только необлагамых сделок. Если такого учета нет - пропорционально со всей суммы предналога.

Необлагаемая сделка - доход от конвертации валюты при покупке "евро" для оплаты поставщикам.

Это не необлагаемая сделка. Это не объект налогооблажения. Статья 2 закона о НДС.

Это необдагаемая сделка. Закон 6 статья, 17 часть, пункт c: pakalpojumus, kas saistīti ar maksāšanas līdzekļu izlaišanu un apkalpošanu, kā arī tirdzniecību ar maksāšanas līdzekļiem un citiem naudas tirgus instrumentiem, izņemot maksāšanas līdzekļus, kas tiek piegādāti kolekcionēšanai vai satur dārgmetālu,

Ну и что коллекционного в конвертации валюты для оплаты поставщикам?

А может там есть драг.металлы:)

Миропол. А внимательней почитать, то что сами процитировали?

Угу, а конвертация - рассовывание драгметаллов по конвертам. 😂

🙂