А с чего бы не надо. Если финансовый и налоговый износ не совпадают, то отложенный налог и образуется.

проверьте пожалуйста расчет

PL atlikusi vertiba gad beigas bilancē(no bilance)-16397

PL atlikusi vertiba nodokļu vajadzibam (no kopsavilkuma karti -atlikusi vertiba ,nokuras aprek.taks.periodanolietojumu(гр.5)-13320 или гр.8-atlikusi vertiba pec taks.periodanoliėtojuma atskaitinasans-7584)

Pagaidu starpiba un atlik.nodoklis(16397-13320)*15%=461.55 vai (16397-7584)*15%=1321.95

проводки Д8610 К 57-461,55 или 1321,95??

СПАСИБО!!

Вторая. Сравниваются остаточные стоимости после вычитания износа отчетного года.

Разница образуется оттого, что в расходы по ФУ и НУ в последующем можно списать разные суммы.

А САМ РАСЧЕТ В ПРИНЦИПЕ ПРАВИЛЬНЫЙ? ТО ЕСТЬ нолог у меня Кредете и в PZ УМЕНЬШАЕТСЯ Прибыль (190)на 1321,95

Всё правильно. У ВАс у меньшается прибыль к распределению.

СПАСИБO

почитала на форуме,что от расчитанного Отл. НАЛОГА по ОС 1321,95 НАДО отнять накопления на отпуска (у меня 540*15%=81), тогда Отл. НАЛОГА =1240,95.Ф на курсах привили таблицу для расчета Отл. НАЛОГА только по ОС.КАК правильно

А если на фирме убытки всё равно надо считать отложенный налог?

Все равно надо.

НАДО отнять накопления на отпуска (у меня 540*15%=81),

Если это расчёт накоплений на отпуск, то непонятно, что значит *15%

Накопления на отпуск можно считать конкретно по каждому работнику, если у вас немного работников.Этот расчёт посмотрите у Rcs в хранилище.

Можно упрощённым вариантом:взять годовую сумму заработной платы и разделить её на 12.Полученный результат умножить на 24,09%.Сложив обе цифры, вы получите накопления на отпуск.Их и отнимите от отложенного налога по ОС.

Поняла.540 - это вы уже расчитали накопления.Прошу прощения.Тогда всё правильно 1321,95 - 81 = 1240,95:)