Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Garantijas - PVN???
Būvniecības uzņēmums par februāra mēneša izpildes akta izraksta rēķinu un ietur garantiju 5% apmērā no izpildes summas - Kā pareizi izrakstīt rēķinu???
Piemērs:
Izpildītie darbi saskaņā ar aktu Nr.1. 1000LVL
PVN 180LVL
KOPā 1180LVL
Garantijas ieturējums -50LVL
Kopā apmaksai 1130LVL
Vai jau no 1000LVL jāatņem 50LVL un PVN aprēķinātais būs no 950LVL ir 171LVL??? Kā grāmatojas tad garantija???
Ответы (14)
НДС будет со всей суммы по акту, т.е. с 1000 латов. Это есть стоимость работ.
Гарантия - это дебиторская задолженность заказчика, которая будет оплачена при определенных условиях.
Для наглядности ее можно потом перенести на отдельный счет, например Д2350 (гарантийные суммы) К2310.
Otrā variantā:
Izpilde 1000LVL
Garantijas ieturējums -50LVL
Kopā 950LVL
PVN 171LVL
Apmaksai 1121LVL
D2310 K6110 1000LVL
D2311 K2310 50LVL (garantija)
D2310 K5721 171LVL
un tad kad paiet noteiktais laiks, izrakstu rēķinu par garantijas summu:
Garantija 50LVL
PVN 9LVL
Kopā 59LVL
D2311 K5721 9LVL
Garantijas ieturējums -50LVL+18%=59LVL (5% от общей суммы 1180LVL)
Проводки
D2310K6110 -1000
D2310K5721 -180
D2...K2310 -59
Kopā apmaksai -1121
un tad kad paiet noteiktais laiks, izrakstu rēķinu par garantijas summu:
Garantija 50LVL
PVN 9LVL
Kopā 59LVL
И на что счет у вас в этом случае будет?
Налогом облагается поставка товаров и оказание услуг.
А что за услуги у вас на 50 латов вдруг оказаны. Стройка уже два года назад закончилась.
ok, pēc diviem gadiem rēķins par garantiju 59LVL???
Нет. Счет на всю сумму услуги сразу, а через 2 года только должок вернут.
un sanāk ka PVN samaksāju valstij uzreiz, bet reāli nauda bankā pēc diviem gadiem:(((
Не единственный случай у нас. НДС всегда платится в момент выписки счета, а когда придут деньги никого не интересует.
Так же и с предналогом: вычитаете при получении счета, а платежи тянуть можете сколько поставщик позволит.
pēc darbu beigšanas izraksta rēķinu par garantiju un norāda apmaksas termiņu divu gadu laikā??? jo par katru izpildi rēķinā taču norāda: summa apmaksai, kas ir samazināta par garanijas summu
В каждом счете сначала указывается стоимость услуги (1000), НДС на нее (180), общая стоимость к оплате (1180).
График оплаты (что сразу, что в течение 2 лет) можно указать в виде справки, то не обязательно.
Если очень хочется можно разделить счета - один на оказание услуг и НДС (1180) и отдельно на каждый платеж.
Tad pareizi ir:
Izpildītie darbi saskaņā ar aktu Nr.1. 1000LVL
PVN 180LVL
KOPā 1180LVL
Garantijas ieturējums -59LVL
Kopā apmaksai 1121LVL
Grāmatojam:
D2310 K6110 1000LVL
D2310 K5721 180LVL
D2... K2310 59LVL
..un tā katru mēnesi līdz objekts gatavs.
Lūdzu vēlreiz kas notiek ar garantiju:
a)pasutītājs pats pēc diviem gadiem atsaucoties uz šo rēķinu pārskaita mums naudu par garantiju 59LVL???
b)vai jāizraksta rēķins ar pamatojumu: garantija 59LVL. Un viss... nekādi PVN atseviķi nav jāuzrāda, tikai summa. Kā grāmatojas, vai vispār nekas nav jāgrāmato???
Сначала правильно.
А через 2 года как договоритесь. Можно оплатить по договору, а можно выписать отдельный счет на оплату. Любят у нас бухгалтера, чтобы было что в папочку к банку подшить.
Никаких других проводок и налогов потом уже не будет.
Vēl ir iespēja veikt par grantijas summu būvniecības garantiju apdrošināšanu uz 2 gadiem, ir tāds apdrošināšanas veids. Tad uz apdrošināšanas polises pamata ir iespējams saņemt atpakaļ garantijas summu. Ja visos objektos ieturēs garantijas summas izpildītājam būs ļoti grūti norēķināties ar piegādātājiem, tāpēc vajaga izmantot šo apdrošināšanas veidu, piemēram par 8500,00 LVL garantijas summu jāsamaksā apdrošināšanas prēmija 250.00, tas ir izdevīgi.
Закрыть
Краткое описание нарушения
