Отлож.налог

Пожалуйста, специалисты, помогите!

Фирма зарегистрировалась в 2004году.

2005 год закончила с прибылью 808,22Лс.

Налог на прибыль получился (808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70

808,22-14,70=794Ls – идёт в баланс в 550 строку pārskata gada nesadalītā peļņa

808,22-14,70-253=541Лс – нерасп.прибыль для выплаты дивидендов.

Я сделала год.отчёт (но ещё не сдала), вообще ничего не зная про отлож.налог. Теперь хочу его вычислить и всё исправить.

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 956

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 377

Накоп. на отпуск 13,40 +24,09% =16,63

(956-377)*15%= 86,85

16,63*15%=2,49

86,85-2,49=84,35 - отлож.налог. Правильно?

В баланс вписываю в Пассив в 580 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 84, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 794 меняется на 794-84=710. Больше ничего в балансе не трогаю. Правильно?

Теперь в P/Z aprēķins

В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 808,

вставляю новую строчку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem с суммой 84, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 794 меняется на 710. Правильно?

Декларацию по подох.налогу не трогаю, там всё остаётся как было ((808 + фин.износ 380 – налог.износ 837 – убыток 2004 года 253)*15%=14,70).

Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 541, а 541-84=457Лс – это можно на дивиденды.