отложенный подоходный налог

Начисление отложенного подоходного налога первый год.В результате получается, что сумма больше нераспределенной прибыли.

Как быть с разницей? Уменьшение прибыли к распределению только на сумму прибыли текущего года..?

Убытки получаются. Их и нужно отражать.

довольно интересно,за счет отложенного налога по балансу убытки..?

Конечно. А что тут странного? Если бы не 13 статья по ОС, то Вы бы заплатили налог сполна и у Вас получились бы убытки.

..это понятно, но с такой ситуацией сталкиваюсь впервые.

Хотела уточнить возникшее предположение.

У Вас была подобная ситуация?

Ну у меня слава богу пока все с прибылью работают.:)

спасибо за помощь

Что-то сдесь не то. Проверте еще раз расчет отложенного.

Тань, если считают первый год, то вполне возможно, если прибыль не большая.

Tt7, у Вас в новой табличе по отложенному добавилась строка "если в 66стр. по UIN декларации -". У меня в прошлом году был минус (прибыль была, но по декларации к налогооблажению в результате коррекций получилась сумма с "-"). Так вот эту сумму с "-" ставить в таблицу со знаком "+" или "-"?

Мордочка нечаенно вставилась, хотела скобку закрыть

Все Uzkrājumi с (-).

Если это убытки прошлого года, то расчитывайте отложенный и по прошлому году, но в любом случае убытки принимаются в расчет отложенного только в том случае, если в последующий период ожидается прибыль, которая их погасит. Если прибыль не запланирована, то в расчет отложенного эти убытки не включаются и он расчитывается только по временным разницам (финансовый-налоговый, накопления на отпуска, сомнительных дебиторов и проч).

Я за прошлый хочу пересчитать. До налогов- убытки = 632, по декларации получились убытки = 2040, получается что мне надо для расчета отложенного налога прошлого года отнять 2040?

пожалуй, отложенный налог в этом году не нужен..

Расчетная прибыль есть, а налогооблагаемой нет,предполагаю прогнозировать не могу.

...я продолжала свою тему , а не отвечала на последний вопрос...

пожалуй, отложенный налог в этом году не нужен..

Расчетная прибыль есть, а налогооблагаемой нет,предполагаю прогнозировать не могу.

- Почему не нужен?? Очень даже нужен именно потому, что расчетная есть, а налогооблагаемой нет.

А по поводу прогнозов имелось в виду если есть убытки прошлых лет.

Skažite požalujsta-a ostatki nezaveršennogo stroiteļstva I stoimostj zemli učitivajutsja pri rasčote otlož.UIN ?

Нет.

...т.е. только при отсутствии расчетной не считаем отложенный налог.

Отложенный считаем в любом случае, есть расчетная или нет не важно.