Atkal nelaimīgais atliktais nodoklis

Zinu, ka varbūt tas visiem jau ir apnicis, bet gribētu palūgt Jums pareizības (vai otrādi) apstiprinājumu saviem atliktā nodokļa aprēķiniem.Rēķinam to pirmo reizi.Nekadnav bijuši veidoti nekādi uzkrājumi un nav arī tagad.

2004. gads

PL finansu atlikusī vērtība 7179 ls

PL nodokļiem atlikusī vērtība 2985 ls

(7179-2985)x15%=629Ls atliktais nodoklis

2005. gads

PL finansu atlikusī vērtība 12111 Ls

PL nodok. atlikusī vērtība - 6570 Ls(12111-6570)x15%=831Ls atliktais nodoklis

831-629= + 202 Ls atliktais nodoklis

Kontējums grāmatvedībā:

D 8811 - K 5555 = 202 ls

P/Z aprēķins:

Pievienojam papildus ridu "Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem" - 202, līdz ar ko Pārskata gada tīrā peļņa samazinās par šo summu.

Bilance-pasīvs:

580 rinda - rakstam 202 Ls

550 rinda - summa samazinās par 202 Ls

Vai viss?

Un vēl, ja nu gadījumā tas ir pareizi, tad kāda jēga šādai minimālai summai, ja mūsu UIN ir desmitos tūkstošu latu, un nekad nav bijis problēmu to nomaksāt, pat otrādi, šogad ir pārmaksa?