Мы показываем долгосрочные вложения в аренд.ОС без права выкупа - капремонт в арендованные помещения. Списываем в течение срока аренды. Добавила отдельную графу с таким названием, для списания использую графу nolietojums, остаток на начало и на конец по этим ОС пишу 0.

Спасибо, Лорика, но, например, у меня результат по этой графе "aprekinats parskata gada" - это тот nolietojums,что идёт в Декларацию в 05 строку.Поэтому вопрос и возник. И почему остатки у Вас 0 ?

А что эта сумма делает в 05? В увеличение налоговой базы эта сумма может относиться только в двух случаях и то не в 05, а если этот ремонт предусмотрен договором и его стоимость не возмещается арендодателем, то это просто ваши затраты.

Так и я о том же.Списание стоимости вложения ( это был ремонт со всеми условиями для его учёта как долгоср.вложение в аренд.ОС) я оформляю как Д755 и К125 и ,естесственно, не вношу в 05.Поэтому и спрашиваю, если эти ОС показываем в этом отчёте, то в какой графе это ежегодное списание?

Так Вы свою графу извейдойте.

Может, я непонятно написала, но помнится мне, что когда сдаёшь год.отчет, ВИД сравнивал результат по графе "apr.parskata gada" с суммой амортизации, указанной в Деклар.05 строке, а там(обычно) износ собственных,лизинговых ОС и нематер.вложений.Вот и не знаю,куда (если надо) впихнуть списание стоимости долгосрочных

Припозднилась с ответом:)

Да не надо эту сумму вообще никуда в декларации, а в этой форме извейдойте свою колонку, которую и назовите как списание затрат на арендованные ОС.

Да и проблема(если это проблема :)) вот в чем.Предыдущие годы в этом отчёте я отображала только свои,лизинговые ОС и нематер.вложения.Эти ремонтные расходы шли своим чередом, и никому до них не было дела.Это ведь отчёт лишь рекомендованный Минфином как составляющая приложения.А тут вдруг заговорили о необходимости внесения этих расходов и с соответсвующим изменением год отчета 2004 года (речь идёт о нём).Вот и стала я на эту тему размышлять...

Татьяна, да я ЭТУ сумму в декларацию и не ставлю

Хорошо, внесу исправление, сделаю колонку,но это 2004 -ый,надо ли нести это исправление с пояснением?

Katriona, отвечала Вам убегая, извините за неточность. Я имела ввиду, что пишу 0-вые остатки в накопленной амортизации, а не в самой сумме вложений.

Кому нести, ВИДу? Да им по барабану эти изменения в приложениях, внесите справочно в этом году, да покажите движение за 2005.

Вот, правильно, и я своему руководству говорила, что такие "ошибки" да в таком отчёте не влекут за собой исправлений в том (2004)годовом,а только пояснения в 2005.Но...ладно, ещё раз спасибо! Ещё не вечер....!:)