Финансовый за 4 м-ца, налоговый за год х4/12

a kakoj finansovij u IK?

Такой же, как и в СИА. Определите время амортизации и вперед!

И еще смотря когда купили в сентябре, если не в первых числах, то износ будет за 3-м-ца.

нет финансового у IK

ОС куплено 21/9/05 - 400 латов. Если я вас правильно поняла: фин.износ, который отражается только в карточке ОС 400/12*3, а налоговый износ, который идет как расход в декларацию - 400*2*20%.

Финансового у ИК нет. Только налоговый 400*2*20%.

Albina, а разве тогда налоговый будет 400*2*20%*3/12

в смыле будет не400*2*20%*3/12

Если ИК существует весь год, то будет как и у СИА 400*2*20%

Спасибо, Albina. ИК существует весь год, а если бы ИК открылось, например, в июле, тогда 400**20%/12*6.

Именно так

3.2. Pamatlīdzekļu uzskaites reģistrs un Nemateriālo ieguldījumu

uzskaites reģistrs

28. Katru pamatlīdzekli vai nemateriālo ieguldījumu uzskaita Pamatlīdzekļu uzskaites reģistrā vai Nemateriālo ieguldījumu uzskaites reģistrā, kurā ir šādi rekvizīti:

28.1. ieraksta kārtas numurs;

28.2. ieraksta datums;

28.3. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) iegādes dokumenta nosaukums, numurs, datums;

28.4. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) nosaukums;

28.5. pamatlīdzekļa kategorija, kas noteikta saskaņā ar likuma “Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 13.pantu

28.6. Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina kartes (Nemateriālā ieguldījuma uzskaites un nolietojuma kartes) numurs, kur ir reģistrēts konkrētais pamatlīdzeklis (nemateriālais ieguldījums);

28.7. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) sākotnējā vērtība;

28.8. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) izslēgšanas datums;

28.9. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) izslēgšanas vērtība;

28.10. cita nepieciešamā informācija.

29. Uzskaitot pamatlīdzekli (nemateriālo ieguldījumu), tā sākotnējā vērtībā ietver:

29.1. pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) iegādes vai izveidošanas cenu;

29.2. ar pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) iegādi saistītās izmaksas, arī komisijas naudu un atlīdzību par juridiskās palīdzības sniegšanu, ja tā saistīta ar pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) iegādi;

29.3. procentu maksājumus par aizdevumiem, kas ņemti pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) iegādei un samaksāti pirms pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) nodošanas ekspluatācijā;

29.4. muitas maksājumus, kas samaksāti, ievedot pamatlīdzekli;

29.5. izdevumus par pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) uzlabojumiem;

29.6. citus izdevumus, kas var tikt ieskaitīti pamatlīdzekļa (nemateriālā ieguldījuma) vērtībā.

30. Ja nodokļa maksātājs pats izveido pamatlīdzekli (nemateriālo ieguldījumu), tā sākotnējo vērtību nosaka, izveidošanas (izgatavošanas un celtniecības) izmaksās ietverot izejvielu un materiālu izmaksas

3.3. Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte

38. Lai aprēķinātu apliekamo ienākumu un saimnieciskajā darbībā izmantojamo pamatlīdzekļu nolietojumu, katru pamatlīdzekli uzskaita atsevišķi Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina kartē, kurā ir šādi rekvizīti:

38.1. 1.ailē — periods, par kādu aprēķināts pamatlīdzekļa nolietojums;

38.2. 2.ailē — attaisnojuma dokumenta numurs un datums;

38.3. 3.ailē — pamatlīdzekļa sākotnējā vērtība;

38.4. 4.ailē — konkrētā pamatlīdzekļa taksācijas gada kapitālās izmaksas;

38.5. 5.ailē — summa, par kādu palielināta pamatlīdzekļa vērtība, ja pārvērtēšana notikusi sakarā ar uzņēmuma privatizāciju vai atbilstoši Ministru kabineta noteikumiem;

38.6. 6.ailē — summa, par kādu samazināta pamatlīdzekļa vērtība, ja pārvērtēšana notikusi sakarā ar uzņēmuma privatizāciju vai atbilstoši Ministru kabineta noteikumiem;

38.7. 7.ailē — taksācijas gadā izslēgtā vai stihiskās nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudētā pamatlīdzekļa sākotnējā vērtība;

38.8. 8.ailē — taksācijas gadā izslēgtā vai stihiskās nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudētā pamatlīdzekļa uzkrātais nolietojums;

38.9. 9.ailē — taksācijas gadā izslēgtā vai stihiskās nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudētā pamatlīdzekļa atlikusī vērtība;

38.10. 10.ailē — pamatlīdzekļa koriģētā vērtība taksācijas gada beigās (taksācijas gadā, kurā iegādāts pamatlīdzeklis, aprēķina pēc šādas formulas: 3.aile+ 4.aile+ 5.aile— 6.aile— 9.aile bet nākamajos gados aprēķina pēc šādas formulas: iepriekšējā gada 10.aile+ 4.aile+ 5.aile— 6.aile— 9.aile);

38.11. 11.ailē — pamatlīdzekļa atlikusī vērtība, no kuras aprēķina taksācijas gada nolietojumu (taksācijas gadā, kurā iegādāts pamatlīdzeklis, aprēķina pēc šādas formulas: 3.aile+ 4.aile+ 5.aile— 6.aile— 9.aile bet nākamajos gados aprēķina pēc šādas formulas: iepriekšējā gada 16.aile+ 4.aile+ 5.aile— 6.aile— 9.aile);

38.12. 12.ailē — nolietojuma likme procentos divkā

3.5. Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu

vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma karte

41. Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma kartē ir šādi rekvizīti:

41.1. 1.ailē — pamatlīdzekļu kategorija;

41.2. 2.ailē — kategorijas koriģētā vērtība taksācijas gada beigās (pamatlīdzekļu attiecīgās kategorijas Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karšu taksācijas gada 10.aiļu kopsumma);

41.3. 3.ailē — atlikusī vērtība, no kuras aprēķina taksācijas gada nolietojumu (pamatlīdzekļu attiecīgās kategorijas Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karšu taksācijas gada 11.aiļu kopsumma);

41.4. 4.ailē — nolietojuma summa taksācijas gadā (pamatlīdzekļu attiecīgās kategorijas Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karšu taksācijas gada 14.aiļu un Nemateriālā ieguldījuma uzskaites un nolietojuma karšu taksācijas gada 6.aiļu kopsumma);

41.5. 5.ailē — uzkrātais nolietojums (pamatlīdzekļu attiecīgās kategorijas Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karšu taksācijas gada 15.aiļu un Nemateriālā ieguldījuma uzskaites un nolietojuma karšu taksācijas gada 7.aiļu kopsumma);

41.6. 6.ailē — atlikusī vērtība pēc taksācijas gada nolietojuma atskaitīšanas, kuru aprēķina pēc šādas formulas: 3.aile— 4.aile Šīs formulas rezultātam ir jābūt vienādam ar rezultātu, kas aprēķināts pēc šādas formulas: 2.aile— 5.aile

42. Ja taksācijas gadā pamatlīdzeklis tiek izmantots gan personiskajām, gan saimnieciskās darbības vajadzībām, tad Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma kartes 4.ailē uzrāda to šī pamatlīdzekļa taksācijas gada nolietojumu, kas iekšējā attaisnojuma dokumentā aprēķināts proporcionāli attiecīgā pamatlīdzekļa izmantošanai saimnieciskajā darbībā. Šajā gadījumā Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma kartē attiecīgajai

42. Ja taksācijas gadā pamatlīdzeklis tiek izmantots gan personiskajām, gan saimnieciskās darbības vajadzībām, tad Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma kartes 4.ailē uzrāda to šī pamatlīdzekļa taksācijas gada nolietojumu, kas iekšējā attaisnojuma dokumentā aprēķināts proporcionāli attiecīgā pamatlīdzekļa izmantošanai saimnieciskajā darbībā. Šajā gadījumā Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkuma kartē attiecīgajai pamatlīdzekļu kategorijai aizpilda tikai 4.aili

Sakiet lūdzu no kuriem noteikumiem, likumiem šis ir ņemts? Svaigākais ko atradu ir Ministru kabineta 2006.gada4.jūlija noteikumi Nr.556,kuros nav tāda "Pamatlīdzekļa analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte"!!! Pielikumos ir tikai "nolietojuma karte"!

Vai man kā pašnodarbinātam ir nepieciešams vēl kāds dokuments pamatlīdzekļu uzskaitē, vai arī varu iztikt ar 11.un15.pielikumu?

...šie ir citāti no Valsts ieņēmumu dienesta

ģenerāldirektora 2002.gada23.aprīļa rīkojuma Nr. 639. Vai kāds var pakomentēt ko svaigāku!?

VID teica pašnodarbinātiem par PL jāaizpilda tikai 9. pielikumu.

Paldies, Ilma!