А откуда у Вас остаточная в налогах? Выбытие по налоговому учету берется из финансового по остаточной, у Вас финансовая остаточная была меньше налоговой?

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

CTRL+C CTRL+V

Acīmredzot, man īsti nav skaidrs, kā pareizi aprēķina pamalīdzekļu nolietojumu Tādēļ došu sīkākus datus, lai jūs man varētu palīdzēt.

Tātad pamatlīdzeklis ir iegādāts 2004.gada15.jūlijā par summu 313,56 (bez PVN). 2004.gadabeigās aprēķināts finansu nolietojums (50%) 65,33Ls un nolietojums nodokļiem (70%) 219,49Ls. Pieņemsim, ka tas ir vienīgais PL attiecīgajā kategorijā. 2005.gada30.novembrī pamatlīdzeklis tiek pārdots. Ar finanšu nolietojumu viss tā kā skaidrs - uz 30.11. tas ir 143,72, un atlikusī vērtība 104,51Ls tiek norakstīta zaudējumos.

Bet kas notiek ar nolietojumu nodokļiem? Uz 2004.gadabeigām tā atlikusī vērtība, pieņemot ka tas ir vienīgais PL attiecīgajā kateogrijā, ir 94,07Ls. Kas notiek ar šo summu 2005.gadā?

У Вас в налоговом будет -10,44 после выбытия ОС, эта сумма указывается в 34 строке декларации по ПНП, а остаток в налоговом учете будет 0.

Kā tiek aprēķināts šis 10,44 ???

Если на начало 2005 года в налоговом учете остаточная стоимость составляет 94,07, а в финансовом выбывает 104,51, то 94,07 - 104,51 = -10,44

Makssoft

сообщений: 7191 28.03.2006 12:45

CTRL+C CTRL+V

:-?

Liels paldies!!!

Я про то, что Вы копируете текст из своих закромов и вставляете в нужный топик в виде ответа и происходит это видимо на автомате, потому как мелькал не раз

Как поступать в случае, если остаточная стоимость ОС получилась со знаком "-", а остаточная стоимость всей данной категории со знаком "+"?

У нее много таких заготовок.

Frolova, так и поступайте согласно 13 статьи закона о ПНП, там очень доходчиво все объясняется.

F4

сообщений: 257 02.04.2006 17:23

У нее много таких заготовок.

И?

А как остаточная стоимость ОС со знаком минус получилась, чего-то не понимаю.

Я тоже не поняла.

А чего ж тут не понятного, по отдельным карточкам человек ведет учет в налоговом, как в финансовом, вот и выскочил минус.

Ой, кинёпочка ничанно нажалась:) На заре становления на ноги закона о ПНП, практически у всех учет был по единым карточкам, а для налогов в правом уголочке свои параметры предусматривались, ну вот от этой зари и свет нынче.

Скорее всего.