Maksājumi ar karti gada beigās

Gada beigās ir veikti maksājumi ar karti- saņemti čeki no veikala, bet nauda no bankas konta atskaitīta par šiem pirkumiem tikai janvārī. Decembrī grāmatoju saimnieciskos izdevumus un PVN debetā, papildus kontu izveidoju kopējai summai, bet īsti nesaprotu kur tā paliek gada beigu bilancē?

Ja tā ir kreditkarte ar overdraftu, tad atlikums uz gada beigām būs 5.grupā norēķinos par overdraftu (vai kredītiestādi).

Nē, tā ir debetkarte, kas piesaistīta uzņēmuma bankas kontam. Uz gada beigām bankas kontā ir naudas atlikums, tāpēc jau arī veikalos varēja veikt šos pirkumus. Varbūt jāsamazina šis bankas konta atlikums par pirkuma summu jau uz decembra beigām, bet tādā gadījumā nesakritīs bankas izdruka ar naudas atlikumu bilancē.

Ieviesiet starpkontu, piemēram , 2640 Citi norēķinu veidi, kartes. Un izdevumus lieciet 2005. gadā . Kad nauda aizies no bankas , iegrāmatosiet

D2640-K2620.

Tad gada beigās paliks K2640, tātad bilancē naudas konta atlikums par šo summu samazināsies. Gada pārskata pielikumā šī summa droši vien jāpaskaidro. Paldies par padomu!