Atliktais nodoklis

Возник вопрос,помогите решить

Составили годовой отчет

в пассиве баланса показали накопления на отпуска

и отложенный налог.Аудитор посмотрел,согласился

Но существует мрение,что накопления на отпуска нужно показывать в кредиторах как "uzkratas saistibas",а отложенный налог в кредиторах как "atliktas nodoklu saistibas"

likumā par gada pārskatu ir rakstīts:20.1 pants

(1) Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) norāda bilancē ilgtermiņa kreditoru un īstermiņa kreditoru sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa saistības", bet atliktā nodokļa aktīvu summas (ja tādas ir) - apgrozāmo līdzekļu (posteņu grupa "Debitori") un ilgtermiņa finanšu ieguldījumu sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa aktīvi".

(2) Ar atliktā nodokļa saistībām un atliktā nodokļa aktīviem saistītos ieņēmumus un izmaksas (ja tādas ir) norāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pievienojot jaunu attiecīgi nosauktu posteni kārtas numuru secībā pēc posteņa "Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu".

Esmu galīgi apjukusi ar to atlikto nodokli, nu vair neko nesaprotu, palīdziet!!! Jau kuro dienu mokos, tagad pat jau murgoju naktī pat atlikto....

Sarēķināju, sanāca ar "-" zīmi. Kā man viņš pareizi jāgrāmato un kā jāparāda PZA?

Palīdziet, lūdzu 🙁

Zīme ir atkarīga no tā, ko no kā Jūs atņemat.

Viens padomdevējs iesaka no fin. atlikušās vērtības atņemt nodokļu atl.vērt., bet cits - otrādi.

Tādēļ Jums jāaizdomājas par savu konkrētu situāciju: vai korekcijas deklarācijā Jūsu nodokli padara

- mazāku (tātad vēlāk būs jāmaksā lielāks nodoklis un Jums šodien ir nodokļa saistības);

- lielāku (bet nākotnē būs iespēja nodokli samazināt - tad rodas atl.nod. aktīvs).

Ja rodas saistības, tad P/Z aprēķinā AUIN uzrādāms ar tādu pašu zīmi kā UIN (ar mīnus zīmi), bet bilancē parādās pasīv''a.

Vai tas būs uzkrājums vai kreditors - Jums lemt pašai.

PZA jāieved atsevišķa rindiņa AUIN pirms aprēķinātā UIN .Grāmato piem.D 8111K 5.gr uzkrātās saistības vai pēc citiem viedokļiem K 4gr.uzkrājumi. Pavisam vienkārši. Tad 8111 slēdzas uz P/Z .

Так все таки как правильно: при расчете от остаточной финансовой отнимать остаточную для налогов или наоборот? Или это не важно?

при расчете от остаточной финансовой отнимать остаточную для налогов

Я тоже так считала, однако из поста Му-Майи:Viens padomdevējs iesaka no fin. atlikušās vērtības atņemt nodokļu atl.vērt., bet cits - otrādi.Да и вчера пообщалась с коллегой - её присяжный и на курсах сказали, что от налоговой остаточной идет расчет. Поэтому и возникли вопросы.

Не знаю. Мнения делятся, но я пока только с этим вариантом (при расчете от остаточной финансовой отнимать остаточную для налогов) сталкивалась. Других - не предлагали. 🙂

Piekrītu Irenai22.

Да какая разница от чего что отнимать.

Если финансовая остаточная больше, то будет отложенное обязательство. В уменьшение НОД нечего списывать и придется платить налог.

Скажите пожалуйста, правильно ли я поняла, что сумма отложенного налога, проведённая по К.4ххх появляется в 19 строке декларации по ПНП вместе с др.накоплениями?

Не-а, не правильно, потому как отложенный ПНП никакого отношения не имеет к затратам, а влияет только на сумму распределяемой прибыли.

В 19 строке декларации появляются накопления на отпуск, которые у вас участвовали в расчёте прибыли и убытков до налогов.

Спасибо,поняла.

Vai pareizi saprotu, ja man atliktais nodoklis sanak ar plus zimi, tad kontejums bus D88 K5

Да, но многие используют Д88ХХ К42ХХ

Ar domu, ka uzreiz tiek veidoti uzkrajumi? Vai tas maina lietas butibu un cik svarigi tas ir?

Tt7

bet ar kadu zimi mans pozitivais nodoklis butu jauzrada p/z aprekina?

С минусом в П/У, а в балансе в плюсом.