Sudja po vashemu opisaniju, poluchaetsa zalog. A zalog - eto finansovaja operacija, sootvetstvenno PVN net. No! Ja bi posovetoval Vam nu ochenj horosho oformitj dokumenti, mozhet dazhe pereoformitj dogovor, esli nado. Poskoljku VID vpolne mozhet nastaivatj na ponjatii "avans".

Kstati, esli ja praviljno soobrazhaju, to eto chto-to analogichnoe garantijnomu depozitu u nashih ljubimih "LMT" i "Tele2".

Согласен с Keepers, это гораздо ближе к залогу, чем к авансу, ведь предусмотрен возврат этой суммы. Хотя изменить договор действительно не помешает, акцентировав внимание на том, за что собственно он берется, а также на том, что он возвращается в той или иной форме (либо в форме зачета долга по арендной плате, либо в денежной форме по взаимному соглашению сторон)

Залог-прежде всего юридическое понятие(Гражданский закон ЛР,часть3,гл.6 Залоговое право)и взимается с целью защиты права требования на получение арендной платы в Вашем случае.Т.к. предметом залога являются деньги,сделка носит финансовый характер и НДС не облагается.Ссылайтесь в СГД на Гражданский закон,в котором можно найти описание многих финансовых сделок.В счете указ.:Залог согл.договору от...Если деньги вернете,сделка вообще не подлежит налогообложению.

Если эти деньги в обороте предприятия принесут"плоды"(доходы), Вы обязуетесь уплатить с них налоги в общем порядке при исчислении годового дохода(ст.1366 ГЗ)-этот пункт вкл.в договор,иначе знающий законы ревизор может начислить Вам средний банковский % на сумму залога как доход.Надеюсь,понятно,что деньги не будут храниться на отдельном счете,а будут участвовать в д-ти фирмы.

Если впоследствии произойдет сделка зачета,оформите ее соот.требованиям и начислите НДС на реализацию(оказанную услугу).

'drošības nauda' klientu vistavljaetsja bez PVN.v scete tak i nado napisatj "drošības nauda saskaņā ar līguma ....punktu".

Вот и у меня аналогичная ситуация.В договоре написано, что дрошибас науда, но, в то же время, указано, что зачитывается или за последний месяц, или за незаплаченную аренду.Переубедить руководство поменять дрошибас науда на аванс не смогла.У руководства один аргумент - все так пишут.

Вышла из ситуации следующим образом - в счёте написала maksājums saskaņā ar p.4.2 договора №, и счёт выставила с НДС.

NOMNIEKS iemaksā Iznomātājam garantijas summu ____ apmērā, lai segtu neparedzētus izdevumus, kas saistīti ar Telpu ekspluatāciju.

Garantijas summa glabājas pie IZNOMĀTĀJA visā šā Līguma darbības laikā. Ar šiem līdzekļiem IZNOMĀTĀJS var segt tos izdevumus, kas viņam radušies, ja NOMNIEKS nepilda kādu no Līguma punktiem.

kad izrakstu rēķinu par drošības naudu, šo rēķinu rakstu bez PVN un negrāmatoju.Grāmatoju tikai drošības naudas samaksu ( tāpat, kā atzīst tikai samaksātas soda naudas). Ja ar drošības naudu sedz kādu nesamaksātu rēķinu, tad ieņēmumos un līdz ar to PVN grāmatojas nesamaksātais rēķins izrakstīšanas brīdī, bet drošības nauda sedz debitora kontu.Līdz ar to PVN nav nekādu problēmu, jo drošības nauda NAV ieņēmums.

ВИД эту сумму трактует очень просто, если эта сумма подлежит ТОЛЬКО возврату после окончания срока договора, то это и будет дрошибас науда, если же за её счёт допускается погашение какой-то задолженности, то это будет однозначно аванс и соответственно со всем ПВН.

Вот поэтому и пишу "аренда за последний месяц действия договора" и выставляю с ПВН, невзирая на вой и стенания. А ВИД поэтому и может трактовать как хочет, потому что определения "дрошибас науда" нет ни в одной нормативке.