SOS! Garantijas nauda celtniecībā

Situācija: mūsu firma izraksta rēķinu par veikto darbu summa 1000 (bez pvn) - 10% garantijas ieturējums saskaņā ar līgumu 100 Ls => 900 + 162pvn=1062 Ls.

1)Vai 6110 grāmatojami visi 1000 Ls?

2)kur grāmatojama garantijas summa 100 Ls

3)Kura summa apliekas ar PVN ?

Piebilde: runa par celtniecību. 10% tiek maksāti pēc apdrošināšanas polises iesniegšanas.

И в доходы и ПВНом облагается полная сумма счета без отчисления 10%. А гарантийная сумма - на отдельный счет в составе дебиторов

Bet ja šos 10% radušos defektu dēļ nav iespējams atgūt?

D2310 1180 Ls = K572X 118Ls,K6110 1000Ls

D23XX 118Ls= K ????

Как у вас выписан счёт? Должен быть выписан так:

общая сумма 1000

ПВН 180

Гарантия 118

К оплате 1062

Проводки

Д 2310 К 6110 1000

Д 2310 К 5721 180

Гарантийные деньги у вас до конца строительства всё время будут оставаться как дебиторская задолженность.

Если у вас выписан счёт

общая сумма 1000

Гарантия 100

Остаток 900

ПВН 162

То это неправильно.Вы занижаете налог.

Tā arī ir rakstīti. Ko nu? Jāmaina PVN deklarācijas par 2005 gadu? Vēl var paspēt bilanci pārtaisīt.

Решайте сами.Написала вам как учили на курсах по бухгалтерии в строительстве.В прошлую субботу на этих курсах был сделан акцент именно на этот вопрос (отражение гарантийных денег в счетах и бухгалтерии).

И Комарик и Лограм написали Вам абсолютно правильно. Пока есть время - пересдайте декларации и разберитесь с заказчиками. Вам надо было бы переписать счета и отправить им, чтобы они этот ПВН тоже могли списать. Они могут это сделать и в этом году.