Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
SOS! Garantijas nauda celtniecībā К списку тем
SOS! Garantijas nauda celtniecībā
Situācija: mūsu firma izraksta rēķinu par veikto darbu summa 1000 (bez pvn) - 10% garantijas ieturējums saskaņā ar līgumu 100 Ls => 900 + 162pvn=1062 Ls.
1)Vai 6110 grāmatojami visi 1000 Ls?
2)kur grāmatojama garantijas summa 100 Ls
3)Kura summa apliekas ar PVN ?
Ответы (9)
Piebilde: runa par celtniecību. 10% tiek maksāti pēc apdrošināšanas polises iesniegšanas.
И в доходы и ПВНом облагается полная сумма счета без отчисления 10%. А гарантийная сумма - на отдельный счет в составе дебиторов
Bet ja šos 10% radušos defektu dēļ nav iespējams atgūt?
D2310 1180 Ls = K572X 118Ls,K6110 1000Ls
D23XX 118Ls= K ????
Как у вас выписан счёт? Должен быть выписан так:
общая сумма 1000
ПВН 180
Гарантия 118
К оплате 1062
Проводки
Д 2310 К 6110 1000
Д 2310 К 5721 180
Гарантийные деньги у вас до конца строительства всё время будут оставаться как дебиторская задолженность.
Если у вас выписан счёт
общая сумма 1000
Гарантия 100
Остаток 900
ПВН 162
То это неправильно.Вы занижаете налог.
Tā arī ir rakstīti. Ko nu? Jāmaina PVN deklarācijas par 2005 gadu? Vēl var paspēt bilanci pārtaisīt.
Решайте сами.Написала вам как учили на курсах по бухгалтерии в строительстве.В прошлую субботу на этих курсах был сделан акцент именно на этот вопрос (отражение гарантийных денег в счетах и бухгалтерии).
И Комарик и Лограм написали Вам абсолютно правильно. Пока есть время - пересдайте декларации и разберитесь с заказчиками. Вам надо было бы переписать счета и отправить им, чтобы они этот ПВН тоже могли списать. Они могут это сделать и в этом году.
Закрыть
Краткое описание нарушения
