PVN

Наша фирма сдает в аренду помещения. В договоре указано, что мы берем drošibas naudu с ПВН. С ПВН потому, что почти все арендаторы, когда уходят свои последние счета оплачивают из этой залоговой суммы. У нас есть договор с арендатором, который не является плательщиком ПВН. Сейчас он расторг с нами договор аренды и мы часть залоговой суммы истратили на покрытие его последних счетов, а часть суммы возвратили. Счет арендатора на возврат суммы выставили без ПВН. Так выходит, что я эту сумму не могу скорректировать в налоговой декларации(т.е. не могу эту сумму отнести в предналог)? Проводки такие: получены деньги

Д2620 К 5210 236 лат.(200 латов аренда + 36ПВН)

Д2391 К 5721 36лат.

оплата последних счетов:

Д5210 К2310 177лат.

возврат денег:

Д5210 К 5210 59лат.

На счете 2391 остается остаток ПВН на сумму 9 латов. Как быть? Куда его можно списать? Посоветуйте что-нибудь.Заранее благодарю.