http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_19042004_nr.619.doc

Пример 52-57 расчет ПВН и учет авансов

Kā jūs gramatojat saņemto avansu: kā noteikts VID metod.norādīj.:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”?

Vai arī:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”(par pilno summu)

tad vēl grāmatojums

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

D (2311 piemēram)"PVN no saņemtajiem avansiem" utt.

Otrais variants metodikā nav minēts - sāku domāt vai tā vispār var?

es grāmatoju tā:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

Ja tā grāmatot - lai grāmatvedības programmā piesaistu kontus PVN deklarācijas aizpildīšanai vajag norēķiniem ar budžetu (budžetā iemaksātais PVN) taisīt jaunu kontu? Tā?

tas atkarīgs no grāmatvedības programmas. Zalktī nemaz jau nav tik sarežģīti, jo to summu, kas iemaksāta budžetā var nomīnusot PVN1 pielikumā un izkontrolēt, lai samaksātā budzētā PVN summa netiktu iekļauta priekšnodoklī. Lai nebūtu jāmīnuso, uz atskaites sagatavošanas brīdi es pamainu datumu maksājuma uzdevumam uz nākošo mēnesi - izdrukāju PVN deklarāciju un pamainu datumu atpakaļ uz nodokļa nomaksas datumu.

Kādam tas varbūt šķiet sarežģīti, bet cita konta izveide nebūt nav vieglāks variants.

http://www.vgk.lv/index.php?setgc=forum&action=shposts&fid=21&tid=39883