par post termināliem?

Uzņēmums noslēdzis līgumu ar Parexbanku par post termināla apkalpošanu. Kā korektāk būtu atspoguļojums šis darījums grāmatvedībā?

Situācija, kad no klienta kartes tiek noņemts par preci 362 LVL

1.variants Notikusi realizācija:

D 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) 362,00 LVL

K 6110 Ieņēmumi 306,78 LVL

K 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli 55,22 LVL

Bankas norēķinu konta izdrukā atspoguļojas, ka bankas kontā ieskaitīta nauda no klienta summā 356,57 LVL (mērķī apraksts – visa summa 362 LVL, komisija – 5,43 LVL)

D 2620 Norēķinu konts bankā

K 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) summā 356,57 LVL

Grāmatvedības izziņa par komisijas maksu:

D 7750 Naudas blakus apgrozījuma izdevumi

K 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) summā 5,43 LVL

Šajā gadījumā bankas konta izdrukā norādītais bankas konta apgrozījums sakrīt ar datorprogrammas konta apgrozījumu.

2.variants Notikusi realizācija:

D 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) 362,00 LVL

K 6110 Ieņēmumi 306,78 LVL

K 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli 55,22 LVL

Bankas norēķinu konta izdrukā atspoguļojas, ka bankas kontā ieskaitīta nauda no klienta summā 356,57 LVL (mērķī apraksts – visa summa 362 LVL, komisija – 5,43 LVL)

D 2620 Norēķinu konts bankā

K 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) summā 362 LVL

D 7750 Naudas blakus apgrozījuma izdevumi

K 2620 Norēķinu konts bankā summā 5,43 LVL

Šajā gadījumā bankas konta izdrukas apgrozījums nesakrīt ar datorprogrammas konta apgrozījumu.

Kurš no variantiem būtu korektāks un precīzāk atspoguļotu šādus darījumus ar termināliem?

Manuprāt korektāks pirmais variants.

Я бы делала по 1-му варианту.

paldies, manuprāt arī pirmais variants. Vēl pagaidīšu VID atbildi, lai gan man šķiet pareizāk grāmatot tā, lai bankas konta izdrukas apgrozījums sakristu ar programmas bankas konta apgrozījumu.

Pēc VIDa atbildes saņemšanas, lūdzu, pastāstiet, kā pēc viņu domām pareizi jāgrāmato.

noteikti paziņošu 🙂

к сожалению в пределах одного месяца так не бывает, чтобы

D 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) 362,00 LVL

K 2350 Norēķini ar debitoriem (nor.kartēm) summā 362 LVL

Почему-то я решила, что речь идет о периоде - месяц, а не об отдельной сделке. 🙂

Я делаю так

1.Д2310 К6110 и налог естественно.

2.D2620 K2350 - поступление денег в банк

3.Д2350 К2310 - сумма с комиссией

Д7750 К2350 - сумма комиссии

(раз в месяц по отчеиу Банксервисса)

На 2310 я вижу несхождения между кассой КА и терминалом.

На 2350 я вижу несхождения между отчетом банка и поступлением денег на счет.

Мне не нравится учет банковских комиссионных по выписке банковского счета

1) Он не позволяет отраждать расходы текущего года в текущем году.

2) Не раз, и не два встречала ошибки в написании суммы комиссии в банковской выписке.

"Мне не нравится учет банковских комиссионных по выписке банковского счета", а что для Вас является документом для учёта БАНКОВСКИХ комиссионных?

1,Работаю по 1-ому варианту,

2.Д 231х - К 2661- кассовый аппарат (пробито по КА ),

3.банковские комиссионные по выписке банковского счета,

в результате сальдо неоплаченных карточек у нас и у Банксервисса

отличается на две разницы -Деньги в пути

Макссофт, я учитываю по отчету от Хансабанка и Банксервиса, туда попадают ВСЕ суммы и ВСЯ комиссия банков. А реально эти суммы могут придти на банковский счет и через 10 дней. Особенно существенно, это 31.12.

Возможно, мне это очевидно, т.к. у меня действительно хорошие суммы по безналичке.:)

Т.е. комиссию за перечисление, я конечно, снимаю по банковской выписке. А вот эту безналичную комиссию простой оператор вбивает вручную в пояснение к платежке, поэтому не раз обнаруживала ошибочно указанную сумму комиссии.

Я пользуюсь первым вариантом..

Особенно существенно, это 31.12.

Т.к. сумма, в которой сидит и комиссия, остается на 31.12. в дебиторах. А у меня она отражается в расходах в том году, к которому эти расходы и относятся. 🙂

Эта первая разница Деньги в пути- Банксервис отправил, а мы еще не получили.

В сальдо -целая сумма неоплаченной кредитной карточки, а банковская комиссиия - по банковской распечатке- по факту оказания услуги

Если к.карточка потеряна (такое тоже было)- то легче разбираться с Банксервисом по дате, по сумме

( Вторая разница Деньги в пути - наша реализация 31,12, которая не вошла в отчет Банксервиса )

Наташа, т.е. Вы по отчету Банксервиса тоже делаете проводку?

С Банксервисом я делаю только сверку,

а все проводки по своим документам : по кассовому журналу, по банковской выписке.

Тогда где Вы видите ДВЕ разницы деньги в пути?

1.Наша реализация 30,06,06- последние дни не попадают в отчет Банксервиса

2.Оплата - у них прошла оплата кредитной карточки за 29.06.06., но мы эту оплату ещё не получили

1. У меня остается на счете 2310.

2. Вижу на 2350.

А Вы где видите?

Сверка с Банксервисом , на эту разницу не идут обороты за месяц