18

22.pants. Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta

(1) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir tā Eiropas Savienības dalībvalsts, kurā uzsāk preču transportēšanu, ja šajā pantā nav noteikts citādi.

(2) Ja preču transporta pakalpojums Eiropas Savienības teritorijā tiek sniegts citas dalībvalsts apliekamai personai, preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir tā Eiropas Savienības dalībvalsts, kurā pakalpojuma saņēmējs ir reģistrējies kā apliekamā persona.

(3) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transporta pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā apliekamā persona saņem no citas dalībvalsts apliekamās personas.

(4) Preču transporta pakalpojuma Eiropas Savienības teritorijā sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transporta pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā apliekamā persona sniedz citai apliekamajai personai neatkarīgi no tā, kur uzsākta preču transportēšana.

Мне кажется, что ваша сделка попадает под 2 пункт 22 статьи - НДС -0%.

И что тогда по ст.22 надо применять 0%? Совсем запуталась!!! HELP !!!!

Я думаю, что под 22(4) вы точно попадаете.

А с другой стороны - у вас все происходит на внутренней территории (начало транспортировки).

22 (4) - это два НДС плательщика Латвии.

Если услуга начинается и заканчивается на территории одного государства - то действует ставка налога этого государства - значит 18%.

Статья 31. Порядок расчета и уплаты налога за услуги на территории Европейского Союза

(1) Если облагаемое лицо другого государства - участника оказывает услугу по транспортировке товаров на территории Европейского Союза облагаемому лицу, тогда налог в государственный бюджет за полученную услугу платит получатель услуги.

(2) Если облагаемое лицо получает упомянутые в пункте 2 и 3 части четвертой, в части седьмой статьи 4 и в части первой статьи 24 данного закона услуги, тогда налог в бюджет уплачивает получатель услуги.

(6) Transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir tā vieta, kur notiek transportēšana. Pasažieru transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir tā vieta, kur notiek pasažieru pārvadāšana, ievērojot iekšzemē un citās valstīs veiktos attālumus. Preču transporta pakalpojumiem, kas saistīti ar preču eksportu, preču importu un tranzīta pārvadājumiem, pakalpojuma sniegšanas vieta nav iekšzeme.

65. Piemērojot likuma 4.pantasesto daļu, preču transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transportēšana sākas un beidzas iekšzemē, neatkarīgi no tā, vai minēto pakalpojumu saņem apliekamā vai neapliekamā persona.

И никакого отношения 22 статья к этому случаю не имеет отношения, потому что по определению 1 статьи 36 пункта

36) preču transporta pakalpojums Eiropas Savienības teritorijā — preču transporta pakalpojums, ja preču iekraušana un izkraušana notiek dažādās Eiropas Savienības dalībvalstīs;

Так что чистейшие 18%!

Правила КМ № 276 - 65 пункт.

65. Piemērojot likuma 4.pantasesto daļu, preču transporta pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja preču transportēšana sākas un beidzas iekšzemē, neatkarīgi no tā, vai minēto pakalpojumu saņem apliekamā vai neapliekamā persona.

4,(6) Местом оказания транспортной услуги является то место, где осуществляется транспортировка.

7,0% применяются 3) к услугам, местом оказания которых согласно данному закону не является внутренняя территория, кроме упомянутых в части первой статьи 6 данного закона услуг

У вас повсем статьям внутренняя территоря.Значит, 18%.