ja jūs esat jau oficiāli PVN maksātāji, tad darieties atbilstoši likumam par pVN

ja imela vvidu uchitivatj otnositeljno etoj sdelki vozvrata.

Вообще-то, по сути ПВН при покупке-продажи не было, соответственно ни в бюджет его никто не платил, ни в предналог его никто не отчислял, значит возврат тоже пройдёт без ПВН, у фирмы-покупателя не будет коррекции по 57 строке, потому что ничего не отчислялось в предналог, а у фирмы-продавца ничего не должно показаться в 67 строке, потому что ничего не платилось в бюджет. Желательно в возвратной накладной указать номер и дату той ППР, по которой это товар первоначально продан-куплен.