Да нету там проблемы. Смотрите на договор и банковские выписки.

Если предоставляется овердрафт, то платеж выполняется даже если не хватает денег и деньги по выписке могут идти минусом. В текущем учете платежи граматуются обычным образом. Минус на конец периода переносится в краткосрочные кредиты банка.

Банк мо просьбе предприятия может пополнять текущий счет в пределах предоставленной кредитной линии. Потом денежки при наличии возвращаются. В этом случае сначала будет зачисление денег на расчетный счет и предоставление кредита, потом возврат кредита. Банк дает выписку и по кредитному счету.

Проценты учитываются в расходах по мере появления в выписке.