Overdrafts un kredīta līnija

Lūdzu palīdziet pareizi nokontēt overdraftu un kredīta līniju. Es apmēram zinu, kā es darīšu, bet ļoti vēlētos dzirdēt padomus no grāmatvežiem, kuri jau ir sastapušies ar sekojošam kreditēšanas problēmām.

Да нету там проблемы. Смотрите на договор и банковские выписки.

Если предоставляется овердрафт, то платеж выполняется даже если не хватает денег и деньги по выписке могут идти минусом. В текущем учете платежи граматуются обычным образом. Минус на конец периода переносится в краткосрочные кредиты банка.

Банк мо просьбе предприятия может пополнять текущий счет в пределах предоставленной кредитной линии. Потом денежки при наличии возвращаются. В этом случае сначала будет зачисление денег на расчетный счет и предоставление кредита, потом возврат кредита. Банк дает выписку и по кредитному счету.

Проценты учитываются в расходах по мере появления в выписке.