Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Подарочные карты и ПВН
Вопрос к знатокам! Магазин продал подарочную карту за, допустим, 118 Лат. 118 Лс ставим на счет аванса 5210 и 18Лс на 5721. Потом эту карту отоваривают, т.е. заводим реализацию с налогом 18% и соотв-но все это потом зачитываем. Все ясно и понятно. НО!
Допустим аптека. В ней продаются товары как со ставкой 5% так и 18%. Они продали подарочную карту. Вопросы:
1. На какую ставку ПВН-а отнести продажу этой карты?
2. Что будет потом, когда придет бабуля с этой картой и купит товар и со ставкой 5% и 18%?
3. Усложняю ситуацию- бабуля решила частично расплатиться налом и частично подарочной картой, купив товар и с 5% и с18%?
Ответы (16)
Потом-то как раз все понятно. 18% просто отминусовываем и начисляем 5% и 18%. Все равно в ПВН-декларации все в одну строчку идет.
Имела ввиду, что отминусовывая 18 и прибавляя потом 18% все в одну строчку идет.
Так в том то и дело, что в разные строки. в 41-18%, в 42-5%.
Неправильно выразилась. Если при продаже начислили 18%, то потом эту же сумму отминусовали и снова начислили уже 18% и 5%. В одну строчку - сначала минус 18%, потом плюс 18%.
Понятно! А какие ишо варианты???
А ишо можно карты разные напечатать с 18 и с 5. То есть на разные группы товаров разные подарочные карты. Хотя нигде такого не встречала еще.
Ну и как Вы объясните той бабуле, что этот товар она может купить только по этой какрте, а этот по той. Никакого удовольствия. Один нервотреп. Смысл карты теряется
Идеальный вариант предложила Альбина. И бабуля довольна и у вас все в порядке.
А что говорят наши законотворцы? Не встречал ли кто мет. указаний на эту тему? Я что-то не нашла.
Ja pircējs par dāvanu karti ir iegādājies preces, kas neapliekamas ar pievienotās vērtības nodokli, tad grāmatvedībā šo darījumu iegrāmato, debitējot kontu "Norēķini ar dāvanu kartēm" un kreditējot kontu "Ieņēmumi no neapliekamo preču pārdošanas". Tiek koriģēta iepriekš uzskaitītā pievienotās vērtības nodokļa summa, debitējot kontu "Norēķini par pievienotās vērtības nodokli" un kreditējot kontu "Avansa maksājumi par dāvanu kartēm", jo pārdotas preces, kas neapliekamas ar PVN.
Девчонки, поднимите "Свой бизнес" 40(166) от 10.10.05. там очень толковая статейка Майи Алексеевой по этому поводу. Мы в свое время, когда приспичило внедрить подарочные карты, тоже упорно информацию искали.
Vai pārdotas preces, kas apliekas ar 5% likmi. P.S No VID vēstules
Aivareno, Jūs nevarētu pateikt šās VID vēstules nummuru. Paldies.
Закрыть
Краткое описание нарушения
