PVN un kokmateriāli

30 ноября выписана счет-фактура на оплату досок, в этот же день оплачена и доски получены. ППР выписана 1 декабря. Вопрос:в приложении ПВН декларации за ноябрь указывать счет-фактуру за ноябрь или ППР за декабрь?

Все спят.... :'(

Sorry,доски получены все же 1 декабря... Может тогда вообще всо это будет относиться к отчету за декабрь?

Все, теперь уверена что это покажется в ПВН приложении за декабрь.

А почему вы уже уверены? Может попасть как по оплате в ноябре, так и по получению в декабре, на выбор.

Nē nu vienkārši es kļūstu mēma. Naktī no 2.41 līdz 3.26. domāt par deklarācijām.Bet Kel arī naktī taisnība 😲

Es parasti izrakstu rēķinu avansam, bet PVN deklarācijā atspoguļoju KTPR kad tā ir izrakstīta.

Ja saņemāt ar KTPR , tad deklarācijā jāparāda tajā datumā kad izrakstīta KTPR.

Datums: 15.07.2005

Jautājums: Ja tiek saņemts avanss par kokmateriāliem vai kokmateriālu pakalpojumiem, kāds rēķins ir jānoformē- kokmateriālu transporta pavadzīme - rēķins vai avansa rēķins? Kā šādu saņemto avansu par kokmateriāliem uzrādīt PVN deklarācijas pielikumā par darījumiem ar kokmateriāliem pēc avansa rēķina vai tomēr pēc KTPR?

Atbilde.

2005.gada 15.marta Ministru kabineta noteikumi Nr.181 " Kokmateriālu transporta pavadzīmes- rēķina lietošanas un noformēšanas kārtība " nosaka vienota parauga stingrās uzskaites dokumenta- kokmateriālu transporta pavadzīmes- rēķina lietotājus, lietošanas kārtību un rekvizītus, pavadzīmes- rēķina noformēšanas, reģistrācijas un piemērošanas kārtību.

Pavadzīmes- rēķina lietošanas kārtība attiecināma uz iekšzemē veiktajiem darījumiem ar likuma "Par pievienotās vērtības "13.2 panta otrajā daļā minētajiem kokmateriāliem vai darījumiem, kas saistīti ar kokmateriālu eksportu un importu. Pamatojoties uz iepriekš minētiem noteikumiem kokmateriālu transporta pavadzīme Jūsu gadījumā netiks rakstīta. Par kokmateriālu avansu izrakstīs faktūra- rēķins.

Grāmatvedībā šo darījumu atspoguļo :

D - nauda

K - no pircējiem saņemtie avansi darījumos ar kokmateriāliem.

Saņemtais avanss par kokmateriāliem netiks uzrādīts ne PVN deklarācijā , ne pielikumā par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem darījumos ar kokmateriāliem.

Par avansā saņemto naudu nosūtot kokmateriālus izrakstīsiet kokmateriālu transporta pavadzīmi, kurā uzrādīsiet kokmateriālu vērtību un pievienotās vērtības nodokli .

Grāmatvedībā grāmatosiet :

D- pircēju un pasūtītāju parādi darījumos ar kokmateriāliem

K- saimnieciskās darbības ieņēmumi darījumos ar kokmateriāliem

K- norēķini par pievienotās vērtības nodokli darījumos ar kokmateriāliem.

Pamatojoties uz 2001.gada 12.jūnija noteikumi Nr.251 "Kārtība, kādā piemērojams pievienotās vērtības nodoklis darījumos ar kokmateriāliem"3. punkts nosaka, ka kokmateriālu piegāde vai pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja kokmateriāli ir nosūtīti vai pakalpojums ir sniegts un ir izrakstīts stingrās uzskaites dokuments "Kokmateriālu transporta pavadzīme rēķins". Tādejādi PVN deklarācijas pielikumā par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem darījumos ar kokmateriāliem uzrādīsiet, kad būs nosūtīti kokmateriāli.

Ar cienu,

VID Komunikācijas nodaļa