Как исправить?

Найдена ошибка в ОС. В балансе на 01.01.2006:

на счёте 1220 Лс 6314.69, а надо было 6566.51

на 1230 Лс 924.16, а надо было 912.12

Тоесть 1220 надо увеличить на 251.82, а 1230 уменьшить на 12,04. Какими проводками это можно скорректировать?

Jāzin kā kļūda radās, tad var domāt kā to labot.

Был ошибочно начислен износ.

Konti 1220 un 1230 Jums ir uzkrātā nolietojuma konti?

Скорее всего,за счет неправильно начисленного износа,неверно отражена остаточная стоимость ОС в балансе.

Читайте LGS №4.

А где их можно в инете найти?

Спасибо!

После прочтения стандартов поняла только одно, что надо найти где именно была сделана ошибка и исправить как можно на более ранней стадии... Учёт основных средств был по карточкам и в таблице Ексел. Предыдущая бухгалтер допустила ошибку. Я могу только догадываться где... На данный момент у меня есть только сумма, которая должна быть в реале. С этого года мы начинаем работать на программе 1С. Тоесть надо ввести уже правильные суммы. Что делать? Может у кого-то была подобная ситуация. Какими проводками?

После прочтения стандартов поняла только одно, что надо найти где именно была сделана ошибка

Tieši tā!

Jūs rakstat kontā 1220 jābūt tik, bet ir tik. Bet nezinot, ko jūs kontējat kontā 1220 sākotnējo vērtību, vai uzkrāto nolietojumu, nevar palīdzēt labot kļūdu, pateikt kā grāmatot.

Неверно начисленный износ просто проводками не исправишь, это ж налог был рассчитан неверно в предыдущем периоде, декларацию надо тоже поменять видимо.

"На данный момент у меня есть только сумма, которая должна быть в реале. " - если Вы не знаете где ошибка, откуда знаете какая должна быть сумма?

Карточки сложила

Я вообще сейчас в шоке сижу, бухгалтер ежегодно проводками Д1290 К1220 уменьшала начальную стоимость ОС (списывала износ на каждое ОС) и ставила его в баланс. На налогах это конечно не отражается, но на балансовой стоимости, да. Что делать? Делать обратные проводки?

Это как? В ПУ износ по какой проводке попадал?

Подождите,не паникуйте.

Если ошибка в расчете износа для финансовой бухгалтерии,то на ПНП это не как не отразилось,значит декларацию исправлять не надо.

Так как сейчас Вы будете сдавать отчет за 2006 год,то поменяйте начальные остатки на правильные и оформите бух.справку.А 2006 год уже сделаете на основе правильных данных.ИМХО.

Nu bilancē jau PL jābūt atlikušajā vērtībā t.i. sākotn. vērtība - uzkrātais nolietojums. Vai uz izdevumiem nolietojums tika norakstīts?

Как же не отразилось? В декларации финансовый износ тоже указывается на увеличение НОД, а тут получается, что его вообще не начисляли на 7420...А что в сводном отчете по износу ОС? Я имею в виду "Ildtermiņa ieguldījumu kustības pārskats".

Информации о том что финансовый износ вообще не начисляли на 7420... я не увидела. Маловато информации...

Это как? В ПУ износ по какой проводке попадал

По проводке Д7420К1290

Ошибка действительно только в финансовом износе, в налоговом всё нормально. Насколько я понимаю, в течении года ОС копятся(покупка), пока начальная стоимость не сравняется с накопленным износом, потом списывается проводкой Д1290К1220. А она ежемесячно делала проводку Д7420К1290. В конце года она делать Д1290К1220 и ставит остаток в баланс. 1290 с начала каждого года у неё по 0....

Не страшно. Можете сделать обратную проводку Д1230 К1290 на сумму амортизации.

Выходите из шока.