Аванс больше,чем оказанная услуга

3 года назад заплатили аванс за последние 2 месяца аренды.

Д 2190 К 2620 - 832,61

в т.ч. ПВН

Д 5721 К 2190 - 127,01

Остаток на Д 2190 - 705,60, что подтверждается актами сверки в течение этих лет.

Выставлен счёт за аренду - 767,48

Д 7550 К 5310 - 650,40

Д 2311 К 5310 - 117,08

Зачитываю аванс

Д 2190 К 5721 - 127,01-ПВН аванса

Д 5721 К 2311 - 117,08-ПВН счёта

Д 5310 К 2190 - 767,48

Осталось на счетах

К 5721 - 9,93

Д 2190 - 65,13

Как я понимаю, нам теперь должны 65,13

Я их должна перекинуть на 2310?Корректна ли будет проводка Д 2310 К 2190 - 65,13?Но тогда не затрагиваются счета доходов.Как правильно отразить этот долг?

Спапсибо всем, кто откликнется.

Я бы поставила на "прочие дебиторы" 2350.

А какая разница на каком счете? На 2190 или 2310. В любом случае дебиторы.

Я бы попросила их вернуть излишек, тогда 2190 и закроется.5721 пойдёт в коррекции.

А что с доходами?По идее сумма 65,13 состоит из ПВН - 9,93 и доходов 55,20.Эти 55,20 никакую 8... или 6... не затрагивают?

Не поняла. Вы заплатили аванс, Вам его вернули. Тут нет доходов.

Счет 2350 мне больше нравится для отражения в балансе. 2190 все-таки это авансы за товар. Даже, если туда пихать услугу, все равно расчет за последние два месяца уже закрыт, поэтому это уже и не аванс.

Если все происходит в январе, можно и на 2190 оставить. ИМХО

Нам ничего пока не возвращали.Мы заплатили аванс 3 года назад.Сейчас прекратился договор аренды и этот аванс зачитывается за последние 2 месяца аренды.

Martinas, я правильно поняла, что как только они вернут эту разницу, я должна 9,93 поставить в 57 графу декларации?

Iriss, про счёт 2350 подумаю на будущее.Но этот аванс на 2109 я получила в "наследство".Поэтому ничего не стала менять.

2109=2190

Когда Вы платили аванс, Вы же его на расходы не ставили, а ставили на 2ХХХ. При чём тут теперь доходы? 2ХХХ и должно закрыться. Если отсчитывали ПВН - теперь вернёте в коррекциях.

Всем большое спасибо. 🙂