Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Налоги и пошлины
Mu-maije К списку тем
Ответы (7)
Ну слава Богу, хоть кто-то читает материалы после семинара!
9 гр. 1 таблицы есть накопленный износ, который на момент исключения ОС из хоз.деят. для раздельного расчета износа во 2 табл. определен для выбывшего ОС в конце предтакс. периода (21760). Потому в 1 таблице мы имеем возможность отделить от накопленного износа остальных ОСпо этой категории.
В результате получается, что общий накопл.износ (39739) состоит из 21760 и 17979.
Теперь можем приступить к расчету износа по ремонт. ОС (2 табл.) и остальных ОС по категории (в 2006 году).
Для не участв. ОС рассчитан пропорциональный износ в сумме 540, а для остальных - 1108 (2771х2х20%).
Последнее действие: каждый изос прибавляется к соответствующему накопленному износу. Аналогично определяется остаточная стоимость для категории и для неучаств. в хоз.деятельности ОС.
Потом (для сводного отчета) либо складываем данные вместе, либо указываем отдельно категорию и отдельно неучаств. ОС.
9 гр. 1 таблицы есть накопленный износ, который на момент исключения ОС из хоз.деят. для раздельного расчета износа во 2 табл. определен для выбывшего ОС в конце предтакс. периода (21760). Потому в 1 таблице мы имеем возможность отделить от накопленного износа остальных ОСпо этой категории.
В результате получается, что общий накопл.износ (39739) состоит из 21760 и 17979.
Теперь можем приступить к расчету износа по ремонт. ОС (2 табл.) и остальных ОС по категории (в 2006 году).
Для не участв. ОС рассчитан пропорциональный износ в сумме 540, а для остальных - 1108 (2771х2х20%).
Последнее действие: каждый изос прибавляется к соответствующему накопленному износу. Аналогично определяется остаточная стоимость для категории и для неучаств. в хоз.деятельности ОС.
Потом (для сводного отчета) либо складываем данные вместе, либо указываем отдельно категорию и отдельно неучаств. ОС.
но у меня почему-то получаются такие цифирки 21760 и 15667 а не 17979
21760 и 15667 а не 17979Давайте по-порядку.
Для того, чтобы производить раздельный расчет в 2006 году,нам следует разделиться "накануне", т.е. разделть данные уже на конец 2005 года.
Для этого и была рассчитана 2 табл.: накопленный износ 21760 и ост.ст. 3240.
Теперь "вычленим" эти суммы из показателей всей категории, где оные все это время "сидели внутри".
Получили: накопленный износ остальных ОС 17979 (39739 - 21760), а остат. ст. остальных ОС 2771 (6011 - 3240).
С этого места для ОС, кот. не участвует и для остальных ОС рассчитываем износ и остат. ст. по отдельности.
В 1 табл. расчет только за 2006, а во 2 - как бы продолжение на след. период таксации.
Для того, чтобы производить раздельный расчет в 2006 году,нам следует разделиться "накануне", т.е. разделть данные уже на конец 2005 года.
Для этого и была рассчитана 2 табл.: накопленный износ 21760 и ост.ст. 3240.
Теперь "вычленим" эти суммы из показателей всей категории, где оные все это время "сидели внутри".
Получили: накопленный износ остальных ОС 17979 (39739 - 21760), а остат. ст. остальных ОС 2771 (6011 - 3240).
С этого места для ОС, кот. не участвует и для остальных ОС рассчитываем износ и остат. ст. по отдельности.
В 1 табл. расчет только за 2006, а во 2 - как бы продолжение на след. период таксации.
Ну и заодно, чтобы разобраться до конца, встречный вопрос: как Вы получаете свое число 15667?
Я взяла и посчитала по отдельности каждое ОС. По ОС приобретенному за 25000 нак. износ 21760 и ост. ст. 3240; по ОС за 18000 нак. износ 15667 и ост.ст. 2333. Но получается что остается еще какая то сумма нак. износа выбывшего ОС.И еще такой вопрос : при исключении ОС почему по ост. ст.2250,а не по цене приобретения 5000, ведь получается что балансовая стоимость будет 25000+18000-5000-нак.износ, а для налогов 25000+18000-2250.Что то меня циклит.Спасибо
Штоб не циклило, читаем 13 ст.Закона о ПНП.
Для всех категорий ОС (кроме 1, 5 и нового тех.оборудования) налоговый износ рассчитывается по отношению ко всей категории, а не по каждому ОС.
Кроме того, при исключении ОС, и коррект. ст-ть категории, и ст-ть, от которой расчитывается износ уменьшается на ОСТАТ. ст-ть исключенного ОС из фин. учета на дату исключения.
Ни при каких условиях там не может быть 5000, аименно ост.ст-ть исключ. из фин.учета.
Думайте дальше, может "и договоримся" до чего хорошего.
Для всех категорий ОС (кроме 1, 5 и нового тех.оборудования) налоговый износ рассчитывается по отношению ко всей категории, а не по каждому ОС.
Кроме того, при исключении ОС, и коррект. ст-ть категории, и ст-ть, от которой расчитывается износ уменьшается на ОСТАТ. ст-ть исключенного ОС из фин. учета на дату исключения.
Ни при каких условиях там не может быть 5000, аименно ост.ст-ть исключ. из фин.учета.
Думайте дальше, может "и договоримся" до чего хорошего.
Mu-maija, спасибо, утро вечера мудреннее.
Закрыть
Краткое описание нарушения
Закрыть