Д-231. К-61, К-5721 (выставлен счет) 2) Д-262, К-231 3) Д-825(штрафы,неустойки) К-231

Спасибо! А в декларации ПНП эту сумму надо востанавливать? (штраф)

Штраф и неустойку надо, если это так сформулировано в договоре. Но если оформить все это, как брак, снижающий общую стоимость услуги, то восстанавливать в декларации не надо, а так же в этом случае выставляется кредит-счет от получателя услуги с НДС (тем самым уменьшая НДС, который вы должны заплатить с этой сделки в бюджет).

Там такая скользкая ситуация! Нам вообще не справедливо зарядили этот штраф (заказчик практически искуственно задерживал сдачу объекта), но не в этом суть. Просто, если считать по договору, то штрафов должно было быть 4000, но они нам прислали письмо, в котором написали: В связи с благоприятным сотрудничеством они нам понижают штрафы в два раза. Вот какие "добрые". Вроде ещё и спасибо им скажи. Этот факт что-то меняет?

Какой именно факт? А по поводу штрафа, если вы его согласны заплатить, - попробуйте переубедить заказчика, что ему будет выгоднее переоформить неустойку в недоделку. Например, аргументом, что в случае штрафа он выиграет в НДС, но проиграет в ПНП, т.к. ставка подоходного налога больше.

Вопрос к Tt: а не подрядчик ли должен выписать кредитный счет (со стороны заказчика, по-моему должна быть претензия)? Может я ошибаюсь. То есть если заказчик утверждает, что есть дефекты, и подрядчик согласен с этим утверждением, можно снизить стоимость выполненых работ на соответствующую сумму кредитным счетом, не восстаналивая эту сумму в декларации ПНП? А как быть с материалами, которые были затрачены на эти "бракованные рабты" - на предприятии должны быть определены нормативные потери (уже какое-то время пытаюсь узнать, каким образом это сделать - % от оборота, % от стоимости материалов еонкретного объекта (плановые потери)). Или брак это другое?

Да, согласна, кредит-счет от подрядчика, дебет-счет от заказчика. В декларации эта сумма не восстанавливается, а если проводились дополнительные работы, то выставляется дополнительно счет за них.

Я так понимаю,что заказчик сам решает свои налоговые проблемы.Поэтому договоритесь с заказчиком на выставление штрафа наполовину суммы заказа с кешевым отбоем- для сидящящих в чате фиников-шутка!!!

Опасно шутите. Не у всех есть чувство юмора.

Cпасибо за ответы. Так значит получается, что мы и ПВН заплатим с суммы штрафа ( Д 2310 К 6110 К 5721) и ещё ПНП (востановить в декларации Д 8250). Я правильно поняла?

Нет, в случае штрафа ПВН платить не нужно никому. Д8,,, К2620 (или К2310)- на всю сумму штрафа. Потом штраф восстанавливается в декларации.

А вот в случае брака Д6110 Д5721 К 2310 - уменьшается доход а вместе с ним и ПВН, который вы должны заплатить в бюджет.

Tt, и не имеет значения, что акт подписан на всю сумму и счёт выписан на ту же сумму ( 15530,16 + ПВН 2795,43 = 18325,59)? И ПВН выделен, а пришло на 2443,38 меньше. Могу ли я просто написать бух.справку и сослаться на пункт договора и приложить их письмо?

Я думаю, что этого будет достаточно. В гр.8 декларации по ПВН вы поставите 2795,43, а в декларации по ПНП восстановите 2443,38.

А нужно ли на предприприятии устанавливать допустимые нормы брака? ПОСОВЕТУЙТЕ КАКИЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ПОСМОТРЕТЬ?

Если нужно списать дополнительно материалы в расход, то установите нормы. Скорее всего процент от стоимости материалов. Что вы так сомневаетесь? Существует методичка по ПНП - руководствуйтесь ею и доказывайте свою правоту на основании ее. Ничего радикально нового, Алиса, вам никто не скажет.

Tt, так вот и получается, что и ПВН платим и ПНП, ведь в 18325,59 входит сумма штрафа.

Да, совершенно верно, поэтому я и советую избегать слов "штраф" и "неустойка"

Вот "обрадую" своих к новому году. Следующий раз будут советоваться! Спасибо и с наступающим!

Manuprāt - labāk, ja šo "soda naudas" summu, kas nav pamatota ar noformētu attaisnojuma dokumentu, atstāsiet līdz jautājuma nokārtošanai ar darījuma partneri kā debitora parādu. Kad saņemsiet attaisnojuma dokumentu - kredītrēķinu par uzskaitīto un maksājamo soda naudu (ar tās atšifrējumu laikā un summā), tad arī varēsiet augstākminēto grāmatojumu veikt. Ja sarunas būs veiktas operatīvi, tad uz PVN deklarācijas iesniegšanas laiku viss būs okey. Ja nē - tad jānoformē norēķinu salīdzināšanas akts.

Согласна с Liepupeю Не бухгалтер решает производственные вопросы и не подписывает акт приемки. А значит,советоваться с ним по поводу, как с помощью документов избежать неустойки нецелесобразно. Договор заключал подрядчик с заказчикам, и уже тогда нужно было все предусмотреть, причем основываясь на грамматно составленной смете. Тогда и видно где брак, где вина заказчика.

А раз все же исполнитель официально признает брак (личные амбиции РУКОВОДИТЕЛЬ либо пусть оставит при себе, либо пусть доведет решении проблемы в свою пользу до конца) , то в ответ на письменную претензию исполнитель ВЫСТАВЛЯЕТ кредитный счет на уменьшенни стоимости объекта, Для законного уменьшения НДС и ПНП документов будет достаточно: договор - смета - претензия - акт приемки - кредитный счет. Кредитный счет попадает в графу "коррекция" в декларации НДС. Доходы уменьшаются, в декларации по ПНП восстанавливать не требуется.