Отложенный налог при прекращении деятельности

Помогите, пожалуйста. В 2005 году был отложеный налог Д4210 К8810 4000,00. В 2006 все основные продали-списали, значит по финансовому износу остаточная 0, по налоговому - большая сумма с минусом (-). Что в этом случае делать с отложенным налогом? В дальнейшем фирма идет на банкротство, никаких доходов в будущем не планируется.Пожалуйста, помогите, нахожусь в состоянии цейтнота...

Ну если доходов и налогов не предвидится, то и откладывать нечего. Вам вообще надо готовить отчет не по закону о ГО, которым предусмотрено продолжение деятельности, а по правилам КМ для прекращающейся деятельности.

В налоговом у вас тоже не может быть никаких остатков, если в финансовом их нет, а отложенный считается, если предприятие собирается работать и в дальнейшем, а раз вы банкротировать собрались, то закон о ГОП не про вас.

Но мне же надо сдать баланс за 2006 год. Банкротство - это только перспектива.И все-таки, что мне делать с отложенным 4000,00 за прошлый год?( Да в налоговом - остаточная - 0)

Ну так расчитайте за 2006 год и вернёте свой отложенный обратно в прибыль.

Большое спасибо, всё так и было сделано, но вдруг - глюкануло...