Avanss

Vai pareizi būtu gramatot avansu, kas apmaksāts ar uzņēmuma bankas karti un kuru uzskaitu kā "Norēķini ar norēķinu personu"

-samaksāts avanss par precēm D 2190 K 2381

D 5721 K 2381

- samaksāta 2.daļa rēķina D 2190 K 2381

D 5721 K 2381

- pārgrāmatots avanss uz materiāliem D 2110 K 2190

Paldies

Последняя проводка не очень корректна. Правильно

получили товар

Д2110 Д5721 К5310

Зачет аванса

Д5310 К2190

Зачет НДС

Д2190 К5721

Ja delaju snačala akcept sčeta

D2110 K5310

a potom zakrivaju avans

D5310 K2190

vai Jums uz samaksāto avansu ir arī avansa maksājuma rēķins vai tikai bankas izrakstā parādās avansa samaksa? ja nav rēķina, tad manuprāt PVN atskaitīt nevar.

Paldies, problēma jau tā ka iet caur 2380, jo iet caur norēķinu personu nevis piegādātāju, jo norēķinu persona atskaitās mēneša beigās par izlietoto naudu (ar bankas karti)ar avansa norēķinu.

Piedodiet nepamanīju Cleo jautājumu - ir avansa rēķins un PVN ir atskaitīts.

1. Avansa maksājuma rēķins un samaksāts avanss:

D 2190 Avansa maksājumi par precēm

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 2XXX Naudas līdzekļu konts - Jūsu gadījumā saprotu 2380 (tad droši vien bankas izrakstā kontējat D 2380 K 2620)

2. Saņemts rēķins par materiāliem

D Izmaksu konts vai materiālu uzskaites konts

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 53XX Norēķini ar piegādātājiem

3. Avansa maksājuma pārgrāmatošana

D 53XX Norēķini ar piegādātājiem

K 5721 Norēķini par PVN

K 2190 Avansa maksājumi par precēm

arī grāmatojot caur 2380 taču norāda darījuma partneri, kam tad avansa norēķinu persona šo avansu samaksājusi, līdz ar to saņemot galīgo rēķinu (pavadzīmi) iegrāmatojat kreditoros un pēc tam kreditora parādu dzēšat ar avansa iemaksu.

Paldies 🙂

Stulbi kaut kā sanāk, jo avanss ir samaksāts ka rēķins un kopējais rēķins ir tikai pec preces saņemšanas - nākamajā menesi, tapēc ari ta sanāk ka ir samaksāts rēķins, kur malā pierakstīts, ka tas ir avanss, bet kopējā summa ir pēc meneša...

tas jau nekas, neaizmirstiet tikai, ka nedrīkst otreiz iekļaut PVN priekšnodoklī (no kopējā rēķina), ja esat PVN iekļāvuši pie avansa samaksas. Tāpēc saņemot galīgo rēķinu iegrāmato kā parasti un uzreiz nogrāmato no avansa un PVN šai gadījumā parādās gan pa debetu, gan pa kredītu.

Par cik es izmantoju grāmatvedības datorprogrammu Zalktis, tad šajā situācijā lietoju citu PVn uzskaites kontu, kurš nav piesaistīts PVN deklarācijai, lai nepieļautu iespēju divreiz atskaitīt PVN priekšnodoklī.

1. Avansa maksājuma rēķins un samaksāts avanss: teiksim janvārī (pieņemsim avanss samaksāts 50% no materiālu vērtības)

D 2190 Avansa maksājumi par precēm 100,-

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli 18,-

K 2XXX Naudas līdzekļu konts - Jūsu gadījumā saprotu 2380 (tad droši vien bankas izrakstā kontējat D 2380 K 2620) 118,-

2. Saņemts rēķins par materiāliem februārī summā 236,-

D Izmaksu konts vai materiālu uzskaites konts 200,-

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli 18,-

D 57211 PVN par iepriekš samaksātiem avansiem 18,-

K 53XX Norēķini ar piegādātājiem 236,-

3. Avansa maksājuma pārgrāmatošana

D 53XX Norēķini ar piegādātājiem 118,-

K 57211 PVN par iepriekš samaksātiem avansiem 18,-

K 2190 Avansa maksājumi par precēm 100,-

4. Parāda dzēšana - februārī vai martā (jebkurā citā mēnesī, kad veikts norēķins).

D 5310 Norēķini ar kreditoriem

K 2620 Naudas līdzekļu konts 118,-

Konts 57211 PVN par iepriekš samaksātiem avansiem nav piesaistīts PVN deklarācijai un līdz ar to priekšnodoklī februārī iekļauju tikai to PVN daļu no kopējā rēķina, kas iepriekš nebija iekļauta.

Paldies, Cleo, ļoti izsmeļoši un jauku Jums vakaru.