Tt7 скажите пожалуйста

Здравствуйте Всем! Как давно меня не было, хочу опять продолжить вопрос о отложенном налоге, прочитала несколько тем по поводу начисления отложенного налога и сделала вывод, что надо всё-таки начислить и за 2004 год и за 2005 год. Хочу спросить по поводу Вашей таблице в хранилище, там есть графа "Zaudējumu summa, kas samazina apliek.ienakumu" Я так поняла, что если были в предыдущих годах убытки и в 2004 году уже прибыль, так вот на сумму этой прибыли умельшаем убытки и эту же сумму ставить в упомянутую графу и только в том случае, если на следующий год остаются не покрытые убытки. А допустим в 2005 году покрылись все убытки предыдущих лет, за 2005 год в расчёт не ставится, правильно ли я понимаю? ответте пожалуйста, с вашей помощью как-нибудь мож и разберусь

Там же написано в пояснениях, если я не ошибаюсь, то в графу с убытками ставится цифра из 66 строки декларации (если получились убытки за текущий год).

Вообще-то, нужно принять адекватное ситуации решение, если начинаете считать отложенный за 2006 год, но фирма работала и до того, то наши стандарты по составлению отчётности требуют соблюдать обязательные принципы saprotamība, atbilstība и т.д., значит должны расчитать его и за 2005 год, А при расчёте за 2005 год беруться только те убытки, которые понесены именно в 2005 году, а не в предыдущие, хотите взять все предыдущие - расчитывайте за все годы отдельно, получите результат 2006 года. Не хотите заморачиваться, считайте за 2005 год и за 2006, если 66 строки декларации по ПНП пустые и в 5-м и в 6-м году, то не вижу никаких проблем с расчётом.

А если 66 стр.декларации за 2005- убыток 609 лат, за 2006- убыток 57 лат? Тогда не надо эти суммы включать в табличку?

Не понял, почему только убытки текущего года. Покрывать в будущем же можно все что не покрыто.

Если взялись рассчитывать налог впервые, то сначала надо рассчитать нераспределенную прибыль прошлых лет на начало 2006 года. Это будет нераспределенная прибыль 2004 года. В налог отложатся все убытки, которые образовались в 2004 году и до того, которые еще можно покрыть.

В 2005 году отложатся непокрытые убытки 2005 года и то что было до них.

В 2006 году все покрыли и уже откладывать нечего.

А чего Ты не понял, что в лоб, что по лбу. Или расчёт отложенного начинать с неубыточного года и до 2006, или прибыль корректировать с того периода.

Я поняла, выходит мне ничего ставить в упомянутую графу не надо, потому что с 2004 года уже прибыль, спасибо большое!

Пожалуйста дальше помогите, я расчитала за 2004 год отложенные обязательства 310; за 2005 год тоже обязательства 109, а в 2006 году активы (-73)

Если я правильно понимаю:

в 2004 году - Д8811-К4210=310

В 2005 году - Д4210-К8811=201

в 2006 году - ???

А в 2006 можете отнести в актив, если уверены в получении прибыли в следующем периоде, если не уверены, то в актив можете не граматот, а указать в приложении к годовому справочно.

Т.е. в 2006 году Д4210-К8111=182, правильно?

Правильно.