накопленные обязательства

Прошу помощи вот в такой ситуации.

Счет от LMT пришел 05.01.2007 года там расходы 2006 года и 2007 года на сумму 70,00 Ls и PVN 12.60 Ls (из них 2006 год=54,21 Ls и 18%=9,76Ls , а 2007 год=15,79 Ls и 18%-2,84Ls). У нас PVN в предналог попадает по оплате.Правильно ли я сделала проводки ?

31.12.2006 Д-7710

К-5960=54,21 Ls накопленные расходы

05.01.2007 - начисление счета

Д-7710=15,79

Д-5960=54,21

Д-2311=12,60

К-5310 или 18% =9,76 Ls надо ничилить 31.12.2006 года?