Atkal tie uzkrājumi atvaļinājumiem

В прошлом году делала накопления на отпуска на 2006 год:

Д7210 К431. - 1280,00

Д7310 К431. - 308,36

эти суммы включила в расходы в расчете ПУ и в декларации поставила в 19 строку. В 2006 году в отпуск никто не пошел, поэтому ничего не списывалось с этих сумм.

Сейчас посчитала на 2007 год и получилось уменьшение накоплений, и разницу провела так:

Д431. К656. - 900,00

Д431. К656. - 216,82

Эта сумма 1116,82 попадает в доходы и включается в расчет ПУ и в декларации я поставлю её в 47 строку.

Но вот никак не пойму какую сумму брать для расчета отложенного налога, которую я расчитала для 2007 года (471,54)? Пожалуйста проверьте меня и если что ни так помогите разобраться? Всем спасибо.

Если считаете отложенный по остаточному методу, то надо ставить остаток счёта 4310, т.е. 471,54.

Странно-в отпуск не ходили,зарплата в общем-то у всех увеличивается,а накоплений стало меньше?Если только у Вас не уволились люди,накоплений должно стать у каждого на 20 дней больше

Для расчета отложенного налога берется сальдо К4310 на 31/12/06

да, по остаточному, спасибо. А с остальным все верно?

Krast, накопления уменьшились, т.к. в прошлом году я делала накопления не только на 2006 год, но и за предыдущие года

Конечно после сдачи годового голова плохо соображает,но ведь каждому человеку при увольнении полагается выплатить все,что он не отгулял за прошлые годы...

Проверьте Себя еще раз,что-то не так.???

Накопления от 00г.-31.12.2005.г.-1588.36

Отпуска-0

Компенсации-0

Накопления от 00г.-31.12.2006.г.не могут быть меньше ???? и соответственно разница не(-) ????

никто не увольнялся, просто в отпуск никого не оформляли все это время

Раз никто не ходил, значит накопления увеличились.Сами подумайте:на начало 2006 года вы должны были выплатить отпускных 1280 лат.В 2006 году все пахали и заслужили ещё по одному отпуску.Значит добавляется каждому отпуск и за 2006 год.Соответственно увеличиваются накопления на отпуск.

накопления уменьшились, т.к. в прошлом году я делала накопления не только на 2006 год, но и за предыдущие года

А какая разница за сколько лет вы делали накопления? Конечный результат все равно будет одинаковым, что за несколько лет, что за один.

Logram, большое Вам спасибо, что заметили мою ошибку. Тогда картина получается следующая:

были сделаны накопления до 2007 года:

Д7210 К431. - 1280,00

Д7310 К431. - 308,36

За 2007 год расчитали новые накопления (380 + 91,54 = 471,54), тогда делаем проводки на разницу (Д7210 Д7310 К431. - 1116,82) или, т.к. не было списание сумму, то просто добавляем:

Д7210 К431. - 380.00

Д7310 К431. - 91,54

что-то я все-таки не пойму?

на начало 2006 года накопления 1280+308,36=1588,36

на конец 2007 года накопления 380+91,54=471,54

1588,36-471,54=1116,82 4310/6...

вы меня сейчас совсем запутаете, так уменьшение или увеличение накоплений, по логике как бы увеличение, но по проводкам уменьшение?

Если на начало года сумма накоплений больше, чем на конец, то уменьшение. И соответственно наоборот.

так значит я в первый раз все правильно довела до ума?

На мой взгляд - да.

Отложенный налог - смотря каким методои считаете.

У меня в хранилище табличка по отложенному, но, к сожалению, цифры в 1 и 2 методе немного отличаются:(

отложенный считаю по остаточному, тогда у меня остаток по накоплением на конец года 471,54?

За 2007 год расчитали новые накопления (380 + 91,54 = 471,54). Конечно остаток 471,54.

Я думаю, что ошибка в том, что накопления на отпуск надо считать не только за 2006 год, а нарастающим итогом.

Т.е. до 2006 года работникам причитается отпуск за 24 месяца.К началу 2007 года количество месяцев увеличивается до 36.Соответственно накопления будут 2059,90.Но ,т.к. в прошлом году у вас уже стояла сумма 1588,36, то в этом году вы проводите разницу на увеличение.

Д7210 К431. - 380.00

Д7310 К431. - 91,54

Inst, спасибо.

Знаете, сколько бухгалтеров, столько мнений, надо все-таки придерживаться своего 😆 (не в обиду сказано всем присутствующим)

Малышка, а на конец 2007 года Вы за какой период делали накопления? Надо было так же как и на конец 2006 года - за все года.