отложенный налог

Коллеги у меня вопрос след.характера. отложенный налог считают по остаточной стоимости ОС и есть другой способ ( мне сказали в моем отделении СГД) делается расчет ПУ и берется 15 % и заполняятся декларация - эти две цифры сравниваюся и делаютя продоки. Суть вопрса в следующем - выбор способа мое желание?

делается расчет ПУ и берется 15 % и заполняятся декларация

Насколько знаю второй способ - по ПНП декларации.:-O

Результат в итоге должен получиться один любым из методов. Выбор за Вами. ИМХО.

По-моему, нигде не оговаривается, каким методом подсчитывается отложенный ПНП. Только, думаю, что этот расчет неплохо бы отразить в приложении к годовому отчету.

Меня именно это и интересует - я могу выбрать любой способ? Результат получается разный- вот и засомневалась.

не должен быть разныз результат, я думаю

Результат должен быть один. Но у меня самой почему-то на какие-то латы разный. Догнать не могу.

А что за способ по П/У?

Делается расчет ПУ и берется 15 % в 190 строку (прочие налоги), далее заполняятся декларация и смотрите (сдесь начинаются варианты) если по декларации убытки, то проводите первую сумму в баланс (580 строка) Д 88 К 43

Если сумма по декларации получается налог напримет 450, а по ПУ 150 , то отложенный налог 300 (450-150=300)

Сегодня консультировалась в СГД - как поступить если в ПУ убытки и UIN (убытки)- ответили - ничего считать не нужно.

А СГД этот вопрос не волнует, так как он не затрагивает налоги и, по-моему, даже консультироваться с ними на этот счет бесполезно. Обязывает считать отложенный ПНП закон, а дальше - на Ваше усмотрение.

И, честно говоря, второй год считала по первому способу.

А я про способ П/У никогда не слышала даже:-)

Про это я промолчала 😉