Если в течение года уплаченные авансы проводили через 8810 (что мне лично не нравится), то сейчас этот остаток надо скорректировать так, чтобы осталась сумма по декларации. Т.е. по году у вас будет переплата 5 латов и налоговый расход 85 латов.

а на каком счёту лучше в будущем учитывать?

Счет 8810 для авансов предлагала методичка.

С таким же успехом весь год можно было авансы отражать проводкой:

Д 2390 К 2620

А потом - в зависимости от результата по декларации.

Я предпочитаю авансы кидать на 2390 без начисления. Потом в конце года начислить налог по декларации Д8810 К5710 и закрыть разницу Д5710 К2390. По крайней мере не забудется, что налог надо начислить. А то бывает, что бухи забывают.

Не будет в течение года идти оборотка с выпиской СГД, да и бог с ней. Все равно в нее обычно только раз в год смотрят. Да и проверить 12 циферек на 2390 не такой уж большлй труд, если необходимость появится.

В свое время я так и предлагала делать (мне так больше по нутну было), но всякие умные тантини мне объяснили, что по сути так не есть хАрАшо.

Я делаю точно как Майя. Очень удобно.

Я тоже делаю так, все что (или многое) что предлагают умные тетечки как-то перевернуто с ног на голову;-)