Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
ОС не использовалось в ХД К списку тем
ОС не использовалось в ХД
Помогите пожалуйста.
ОС (4 кат) в 2006 году не участвовало в хоз.деятельности, в январе 2007 его продали. Остаточная стоимость этого средства на начало 2006 года в финансовом учете-5612 латов, в налоговом-3347 лат.
На какую сумму надо уменьшить стоимость с которой расчитывается износ для налога в приложении 11? Если из финансового учета как раньше, то зачем заполнятьприложение 9 отдельно на это ОС.
Ответы (5)
Ja umenjshila na ostatochnuju v fin. uchete, i na PL ne uchastvujuchie v hoz.dejateljnostivesj god, 9.pielikumsne zapolnjala
Приложение 9 нужно заполнять обязательно, потому что ОС не участвовало в ХД. Налоговый износ за 2006 год по нему не начисляется. Категорию за 2006 надо рассчитать отдельно за минусом все графы по 9 приложению.
В 2007 году при выбытии в 9 приложении
3347 - 5612 (или меньше, если начисляли фин. износ за 2006 год), если всё же минус, то он восстанавливается в декларации.
Makssoft.
Если я правильно поняла за 2006 год в 7 колонке приложения 11 отнимается все-таки остаточная стоимость налогового износа, т.е 3347 из приложения 9.
По поводу восстановления в декларации в 2007 году. Разве это не относится к ОС 1 категории? ОС 3 и 4 категорий учитываются общей суммой. Что-то изменилось?
Изменилось. 9 приложение заполняется на ОС не участвующие в ХД также как и на ОС 1 категории. И в этом приложении свои расчёты.
"в 7 колонке приложения 11 " нужно отнять 7 колонку приложения 9. посчитать категорию отдельно. В 15 приложение по категории сложить 11 и 9 приложения.
То есть для категории и ОС, не участв. в ХД надо посчитать всё отдельно, потом сложить и отправить в 15 приложение.
Закрыть
Краткое описание нарушения
