резерв переоценки ОС и отложенный налог

на фирме переоценено ОС на 5000 лат.Присяжный настоял сделать проводки (5000*15%=750)Д переоценка, К отложенный ПНП.Что то не могу понять ход её мыслей.Отложенный начислен 1070-750=320. 320 показываем в расчёте прибыли и убытков. В балансе в строке обязательства-ставлю 1070, а в графе -резерв переоценки ставлю не 5000, а 5000-750=4250.Что то мне кажется не правильным в её суждениях.Помогите,пожалуста советами.

дорогие форумчане-коллеги,я понимаю,что сечас у всех горячая пора балансов,но,пожалуйста,очень нужен ваш совет по моему вопросу

Что-то мне тоже. Такой вариант возможен если переоценка показана в ПУ, а если через баланс - то с какой такой радости?

Резерв переоценки не берется вр внимание при расчете Подоходного налога. Так зачем его брать при расчете отложенного? Думаю, что совет давал не сам присяжный, а его помошник.

совет давал присяжный,а не помощник. И что же мне теперь делать?

Попросите обоснование

Вот пусть сам присяжный и делает расчет.

Сам присяжный ничего делать не обязан, извините

спасибо всем огромное. Присяжный у меня хороший,буду просить,чтобы разьяснил

Износ в фин.учете рассчитывается от переоцененной стоимости, потому и принимается во внимание, однако.

Да,спасибо,mu-maija,я логически додумалась до такого же решения.Просто клинет уже иногда,нервничаеш,что сроки поджимают,вот и получается так

А финансовый износ для налогов - пустой звук:) Единственное где он может с ними соприкоснуться - это при исключении ОС по остаточной по фин. износу. Но честно говоря, так с разбегу и не просчитаешь влияние на налог. В принципе не должен никак, ибо такова цель. А если влияния нет - разница, извините, постоянная и на отложенный не влияющая.