Atlikta nodokļa aprekināšana

Есть таблица рассчета отложенного налога. ОС не участвующие в хоз.деят. в таблице есть, но или не введена формула,потому что справочно эта информация не нужна.

Как влияет эта позиция? Кого это касается помогите пожалуйста. Заранее спасибо.

u menja bili priobretennie v 2006.g.osnovnie sredstva, kotorie poka ne ucastvovi v xoz.dejatelnosti 2006 goda,

i pri rascete ostatocnoi stoimosti /dla otlozennogo naloga /finansovoi i nalogovoi ja ih ne brala vo vnimanie i iznos ne nacisljala

Нет таблицы - надо головой думать, в не все формализировать в таблицы (к тому же чужие).

Mu-Maija,спасибо за совет, следующий раз подумаю головой, стоит ли обращаться на форум за помощью.

ОС не участвующие в хоз.деят. участия в рассчете отложенного не принимают. имхо.

Я попытаюсь порассуждать:

1.ОС не участвует в хоз.деятельности

2.На это ОС начисляется финансовый износ

3.Финансовый износ этого ОС учитывается при определении остаточной стоимости для финансов

4.Остаточная стоимость из финансов принимает участие в расчете отложенного налога

Может и ошибаюсь,так эти рассуждения теоретические.

Giza. Вы рассуждаете правильно. Но на мой взгляд, пока нет никаких нормативных документов по расчету отложенного налога, то каждый считает как ему удобно.

ОС не участвующее в хоз.деят-ти стоит на остатке по начальной стоимости и в фин.и в налоговом рассчетах, а списать нельзя, нет возможности оформить, хотя в природе это ОС не существует.

Что-то не ясно - имеется или нет ОС?. В финансовм учете износ начисляется для всех ОС. Может у Вас уже давно не ОС, а товар на продажу?

Да,я тоже что-то не поняла про ОС?

Nkorole,есть Международный стандарт по расчету отложенного налога,можно им руководствоваться.

Мое ИМХО сходно с Инст. Тоже пытаюсь порассуждать.

Так не участвующие в хз ОС на ПНП не влияют, то и в расчете не присутствуют.

Вот мой недочет,и действительно ведь не участвующие в хз ОС на ПНП не влияют.Тогда для расчета отложенного надо вести отдельный учет для ОС принимающих участие в хоз.деятельности и не принимающих.Да,слона то я и пропустил ( это я о себе):-< 😆

Запчем усложнять себе жизнь. Нужна остаточная стоимость ОС на конец года в финансовм и налогов учете. А МСФО предлагает принимать во внимание все временные разницы.

Как это не влияют? Финансовый износ поднимается в декларации по ПНП, а значит налогооблагаемый доход увеличивается.

Я уже сама запуталась и других путаю.:-(

Альбина,может ты порассуждаешь?

Я согласна с твоими теоретическими рассуждениями 🙂

Я не принимаю в расчет ОС, не участвующие в хозяйственной деятельности при расчете отложенного налога.;-)

Так что мое мнение сходно с мнением Инст, Кел, Гиза - присоединяйтесь. 😉

Вы путаете расчет Подоходного налога и отложенного налога.

Для отложенного налога вся остаточная стоимость ОС.

Не путаю. В моей логике фин износ не поднимается, а восстанавливается.

А при расчете отложенного берутся временные разницы, а с не участвующими этой разницы не будет.