физ.лицо

есть договор аренды с физ.лицом в договоре написано что арендная плата 300 в месяц. Правильно ли, что мы выплатим ему 300-25% ПНН =225? Верна ли проводка:

Д75 К 5310 300

Д5310 К 5721 (ПНН) 25

Д5310 К262 225

Д5721 К262 75

И тогда сдается 6.Pielikums?

kāpēc Jūs gribat atņemt viņam 25 %, ja līgumā ir noteikts 300 Ls???

Все правильно, если он не зарегистрирован как самозанятое лицо и не платит сам ПНН. 2-я проводка Д5310 К5721 - 75,00.

а в случае полной выплаты суммы за аренду (не удержали 25% от суммы) можно ли подать в СГД 4,pielikums?

Noteikti: Pārskats par izmaksas vietā ieturēto un budžetā ieskaitīto iedzīvotāju ienākuma nodokli (6.pielikums).

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/iein/iein_10102006_nr.15.1.1_9_26588.doc

Bet:

26) 135.punkts paredz, ka Ministru kabineta 2000.gada 2.maija noteikumu Nr.166 „Noteikumi par iedzīvotāju ienākuma nodokļa pārskatiem un paziņojumiem” 4. un 5.pielikums nav jāiesniedz arī par individuālajam komersantam izmaksātajām summām;

4.pielimu var izniegt = fiz. persona saimn.darb.veicējs (IIN apliecība ?)