Совершенно верно. С арендной платы не надо было удерживать соц. налог. На мой взгляд, вместо того, чтобы исправлять прошлые года, сделайте вид, что то, что вы выплатили ранее - это все з/п (тем более, что налоги вы уже заплатили). А арендная плата вроде как осталась невыплаченной (как вариант составьте за все прошлые года договор безвозмездного пользования, тогда не придется начислять арендную плату и показывать кредиторскую задолженность). В отчетном же году начислите арендную плату как полагается (а уж приемлемый вариант её погашения найдите сами)