Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
декларация ПВН(62 строка) К списку тем
декларация ПВН(62 строка)
Скажите пожалуйста у нас в мае были репрезентационные расходы,я 60 % ПВН в предналог,а в ПВН 1,как правильно указать сумму сделки без налога,она указывается полностью,а предналог только 60 % ??? Извините если мой вопрос из ряда блондинистых
Ответы (34)
Metodiskie materiāli par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanu
6. Priekšnodokļa atskaitīšana
78. No citām apliekamām personām saņemtajos nodokļa rēķinos par preču piegādi un pakalpojumu sniegšanu norādītās nodokļa summas, kuras saskaņā ar likuma 10.pantuneatskaita no budžetā maksājamā nodokļa kā priekšnodokli, ieskaita preču piegādes un sniegto pakalpojumu pašizmaksā. Iegādājoties pamatlīdzekli, PVN, kas uzrādīts nodokļa rēķinā par tā iegādi un kuru neatskaita kā priekšnodokli, ieskaita pamatlīdzekļa kopējā iegādes vērtībā.
Par pievienotās vērtības nodokli
10.pants Priekšnodokļa atskaitīšana un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšana
(7) No budžetā maksājamās nodokļa summas kā priekšnodoklis nav atskaitāmi 40 procenti no nodokļa par reprezentācijas nolūkiem iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, kas saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu.
По идее, поскольку репрезентационные относятся именно к 10 статье ПВН, то неотчисляемый предналог должен идти на себестоимось.
Неотчисляемый и идет на себестоимость. А потом уже 40% от этой себестоимости восстанавливаем в декларации по ПНП.
Если на 7780 стоят 60%+(40%+ПВН), например счет на 100 лат+ПВН=60+47,20=107,20 Лат, увеличить доход надо на 40 лат, а 40% от 107,20 будет 42,88.Или я не так поняла?
...ieskaita preču piegādes un sniegto pakalpojumu pašizmaksā включают в себестоимость проданной продукции и в декларации не восстанавливают.
Увеличиваем на 40% от 107,20 будет 42,88.
Ingrida, а с чем вы согласны?
Jūs palielinat UIN par 42.88 ,bet jāpalielina par 40 LVL.Tā ka Solika aprēķins ir pareizs.
Раз вы согласны с Соликом, значит не читали ВИДовскую методичку по репрезентационным расходам. Вот как раз увеличивать надо на 42,88. Иначе куда вы 40% от суммы ПВНа денете?
60LVL un 7,20 (40% no PVN)uz saimnieciskās darbības izdevumiem,10,80- priekšnodoklī, par 40 LVL uz izdevumiem kas palielina UIN.
Нет, не так. 7,20 ieskaita preču piegādes un sniegto pakalpojumu pašizmaksā. А потом уже 40% от этой суммы (67,20) восстанавливаются в декларации по ПНП.
Jā varbūt arī.Ja dala uzreiz 60 un 40% , tad it kā sanāk kā es teicu,bet ja liek visu kopā tad taisnība jums.
Да это не у меня taisnība. Так в свое время рекомендовала учитывать такие расходы ВИДовская методичка.
Закрыть
Краткое описание нарушения
