Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN pakalpojuma imports
Добрый день!
Я веду проект по продаже. А бухгалтерия, к сожалению, не может дать мне вразумительный ответ.
Ситуация следующая. Латв. предприятие продает свой б/у станок в Великобританию. Выставлен счет с 0%PVN. Англичане брали на себя все расходы, связанные с демонтажем и погрузкой станка на транспорт. Теперь казалось, что они не могут этого сделать. И нанимать фирму для демонтажа и погрузки приходится нам. Следовательно, в догонку инвойса на продажу, я высылаю им еще и счет на в.у. услуги (я не могу просто увеличить первый счет, ибо бухгалтерия его уже провела).
Мой вопрос: какова ставка НДС за эти услуги? На какую статью закона я могу опираться?
Заранее спасибо.
Ответы (14)
Usluga na demontaž 18%.Delo proishodit na territorii Latvii.V Zakone o PVN eto opisano.KOGDA,GDE,I s KEM.
Почему нельзя переделать счет и сделать корректирующие записи в бухгалтерии? Тогда был бы 0%
А сейчас 18%.
ИМХО.
Cпасибо!
Elita1: я тоже так считаю, опираясь на закон о НДС, и, в частности, на ст.7 ч.1. п.3.
Bastet: да! казалось бы что проще! но наша бухгалтерия расценивает как слишком большой напряг... хотя речь идет о довольно больших суммах...
Вам надо было на 28 статью опираться.
Бухгалтерия плохо делает.:-<
А как же вы умудрились инвойс на вывоз в Великобританию оформить со ставкой 0%, если оборудование еще в Латвии и даже не демонтировано?
Тут уж не бухгалтерия виновата. что счета через "париж" выписываются?
А какой для бухгалтерии напряг, интересно?
Bastet: На эту статью я ссылаюсь в случае 0%, не так ли? а по услугам это не катит.
Maija: счет был на предоплату.
Значит добавьте остальную сумму в конечном счете на товар и применяйте налог ко всей поставке.
На какую эту?
У Вас услуга отдельно не катит.
Статья 2. Облагаемые налогом на добавленную стоимость сделки и их облагаемая стоимость
(5) В стоимость поставки товаров входят также все дополнительные платежи (в том числе за посредничество, страхование, упаковку, транспортировку), а также таможенный налог, налог на природные ресурсы, акцизный налог и прочие налоги и пошлины, если это предусмотрено в конкретных нормативных актах, кроме налога на добавленную стоимость.
Делайте как Майя написала.
Спасибо за советы! К сожалению, у нас действительно очень проблемный бухгалтер... И ничего переделывать она не хочет
Но мне тут еще статейку подсказали. Ст.25 Зак. и ст. 28 ч.7 о НДС, А также ст. 314-317 Правил КМ № 933.
А ей не надо ничего переделывать. Сейчас у нее должно быть заграматовано только получение аванса. Пусть оно там и стоит.
Когда отгрузите свое оборудование, то будет отдельный инвойс на поставку со своей ценой, который граматуется отдельно в момент поставки.
А про движимую вещь ст.25 -это сюда не подходит.ИМХО.
Bastet: Почему не подходит??? оборудование - это движимая вещь!
Maija: Я не знаю каким макаром - но вместе с авансом они заграматовали всю стоимость оборудования!
Это уже должны сами исправить. Реализация граматуется после отгрузки, а по по авансу.
Закрыть
Краткое описание нарушения
