Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Налоги и пошлины
PVN deklaracija (avansi) К списку тем
Ответы (15)
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc
4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:
4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Nauda”
K “No pircējiem saņemtie avansi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;
4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Pircēju un pasūtītāju parādi”
K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.
Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:
D “No pircējiem saņemtie avansi”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.
kāpēc gan Jūs gribat vienu darījumu PVN deklarācijā uzrādīt divreiz? 41.rindā apliekamo ienākumu uzrāda, kad avansu saņem (kad izrakstīta realizācija tad 41.rindusamazina par iepriekš uzrādītā avansa daļu, tāpat arī PVN).
4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:
4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Nauda”
K “No pircējiem saņemtie avansi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;
4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Pircēju un pasūtītāju parādi”
K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.
Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:
D “No pircējiem saņemtie avansi”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.
kāpēc gan Jūs gribat vienu darījumu PVN deklarācijā uzrādīt divreiz? 41.rindā apliekamo ienākumu uzrāda, kad avansu saņem (kad izrakstīta realizācija tad 41.rindusamazina par iepriekš uzrādītā avansa daļu, tāpat arī PVN).
Cleo,спасибо,пойду настрою программу:-)
А я декларацию заполняю вручную. Только анализ счета беру из проги. Приложение ПВН1 сравниваю с анализом. Если идет - распечатываю. Если нет - ищу ошибку. При малейших изменениях в плане счетов надо менять настройки. Лениво. Быстрее ручками сделать.
Aleksja 04.07.2007 00:26
10004 сообщения на сайте
10004 сообщения на сайте
А мне быстрее настройки изменить...
а у меня вообще на авансы не настроено(еканомия:-@ ).:-D
А мне тоже быстрее настройки изменить.
Nak, а самой настроить нельзя? Что за прога?
Maksimus (недоделаный)Опять же ЕКАНОМИЯ(не моя).В фирме я:-(
А доделать нельзя?
Можно!Но надо же ВЧЕРАСЬ:-D
Ручками, девушка, ручками 
Aleksja 04.07.2007 11:15
10004 сообщения на сайте
10004 сообщения на сайте
Абыдна,да за бесплатнаLOL
Всё зависит от программы, у всех это может быть по-разному реализовано. Я в своей разбираюсь с авансами так:
1) Получили аванс (проводки как в методичке)
D2620 K 5210 50
D2620 K 5721 9
2) Выписали счёт
D2310 K6110 100
D2310 K5721 18
3) Зачёт аванса
D2310 K5210 -50
D2310 K5721 -9
5210 включить в декларацию также как и 6110
В результате в декларации по 2) и 3) будет 6110+5210=100-50=50 и 5721+5721=18-9=9
1) Заплатили аванс
D2190 K 2620 50
D5721 K 2620 9
2) Получили счёт
D7... K5310 100
D5721 K5310 18
3) Зачёт аванса
D2190 K5310 -50
D5721 K5310 -9
В результате в декларации по 2) и 3) будет 5721+5721=18-9=9
1) Получили аванс (проводки как в методичке)
D2620 K 5210 50
D2620 K 5721 9
2) Выписали счёт
D2310 K6110 100
D2310 K5721 18
3) Зачёт аванса
D2310 K5210 -50
D2310 K5721 -9
5210 включить в декларацию также как и 6110
В результате в декларации по 2) и 3) будет 6110+5210=100-50=50 и 5721+5721=18-9=9
1) Заплатили аванс
D2190 K 2620 50
D5721 K 2620 9
2) Получили счёт
D7... K5310 100
D5721 K5310 18
3) Зачёт аванса
D2190 K5310 -50
D5721 K5310 -9
В результате в декларации по 2) и 3) будет 5721+5721=18-9=9
Это идея с минусом (я не доперла)Завтра попробую,СПАСИБО:-)
HACТРОИЛА!!!:-D СПАСИБО ВСЕМ!!!
СПАСИБО ВСЕМ!!!
Закрыть
Краткое описание нарушения
Закрыть