Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Помогите разобраться с деревом (kokmateriāli) К списку тем
Помогите разобраться с деревом (kokmateriāli)
В июне месяце произошли следующие сделки:
1) мы получили дерево по накладной, сумма 1000 латов +18% 180,00 латов. Общая сумма к оплате 1000 латов.
Я контирую- правильно ли?
1000 Д2110 (склад) К5310
180 Д2311 К57212
180 Д57212 К2311 (реверс)
В приложении по дереву к отчету НДС (PVN6) в графе 6.1. показываю сумму 1000 латов (полученное дерево от облагаемых лиц).
2) мы отдали это дерево на обработку, к себе на склад даже не завозили. Мы выписали накладную, где мы- отправитель, а фирма, которая нам будет предоставлять услугу- получатель. Сумма накладной- точно такая же: 1000 латов +18%. Общая сумма накладной исключает 18%, равна 1000 латов.
Контирую:
1000 Д2310 К6110
180 Д2311 К57212
180 Д57212 К2311 (реверс)
В PVN6 сумму 1000 латов показываю в графе 4.1. Правильно?
3) заплатили аванс за обработку нашего дерева по счету-фактуре, в котором услуга предоставляется тоже без 18%, со ссылкой на закон об НДС ст.13.2.(дерево)- таким образом, я заплатила аванс 200 латов, а НДС18% 36 латов начислила и отчислила, как с обычным деревом.
Контирую:
200.00 Д2(аванс) К2620(банк)
36.00 Д2311 К57212
36.00 Д57212 К2311 (реверс)
В отчет по НДС включать этот счет?
4) получили после обработки наше дерево обратно, но уже по простой, а не деревянной накладной, в котором наше же дерево уже идет как товар (т.к.обработанным считается уже товаром в нашем случае). Сумма накладной (!!!???) равно 0 (нолик)! Это правильно?
Ответы (10)
По-моему, полный бред- насчет того, что я выдала свое дерево по такой же цене, что и получила. Фактически получается, что я купила дерево, сразу же его отдала (на складе этого дерева нет в этт момент- оно условно куплено и тут же продано), а потом оно ко мне поступает по накладной с нулевой ценой, и я получаю счет за услуги по обработке- в итоге у меня есть дерево, с себстоимостью равной только сумме услуг. Может тогда, получается, когда я отдаю это дерево на обработку по той же цене, что и закупила, мне надо как-то по-другому её контировать? Там указано 1000 латов и НДС + -, может вообще не контировать?
2.Tā ir atdošana pārstrādei un tā skaitās tikai pārvietošana nevis realizācija ( īpašniekls ta paliekiet jūsu uzņēmums) un tieši tā nav jāparāda nekādos PVN kokm. un vispār sarakstos un vispār nekā nekontējas un PVN arī nav nekur jāparāda. Jāaizpilda tikai vairums un cena.
3. Tieši šis rēķins ir jāieslēdz visos kokm. PVN sarakstos kā saņemtie kokm. pakalpojumi
4.Saņemiet savus kokus pārstrādātus atpakaļ un tas arī nekur nav jāietver PVN.Tikaiaizies grāmatojumi no izejvielām ( koki) uz gatavo produkciju.
Nu apmēram tā.
Ilma, liels liels paldies! Tagad gandrīz pilna skaidrība.
Man tikai šaubas, vai pielikumos par kokmateriāliem pie PVN atskaites vispār drīkst parādīties nevis KOKMATERIĀLU pavadzīmes numurs, bet vienkārsi RĒĶINS. Vai tad pakalpojuma sniedzejam nevajadzēja obligāti izrakstīt man nevis rēķinu, bet kokmaterialu pavadzīmi, norādot "pakalpojuma sniegšana"? Sanāk, ka drīkst piemērot PVN 13.2. (darījumi ar kokmateriāliem) arī Faktūrrēķinos, nevis tikai Koku ppr?
Кстати, вот на глазах умнею
На странице ВИДа воткнулась в методический материал по учету деревянных сделок, теперь вижу, что аванс (3.) неправильно сконтировала- аванс за услуги контируется просто сама сумма аванса, никаких реверсов. А когда получена сама накладная на дерево (в моем случае- счет на деревянные услуги по простому счету-фактуре, где все же есть ссылка на Закон об НДС 13.2. для дерева), тогда идет НДС реверс и зачисляется аванс.
kādreiz tiku jautājusi VIDā par saņemtajiem un samaksātajiem avansiem darījumos ar kokmateriāliem, uz ko saņēmu atbildi, ka Saņemtais (samaksātais) avanss par kokmateriāliem netiks uzrādīts ne PVN deklarācijā , ne pielikumā par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem darījumos ar kokmateriāliem. Darījumus par pārstrādi uzrādīsiet tad, kad būs pretī pakalpojuma rēķins - rēķins par kokmateriālu pārstrādes pakalpojumu.
Nododot kokus pārstrādei arī kā jau Ilma teica pavadzīme nav jāgrāmato, tā kalpo tikai kā pārvietošanas dokuments. Šajā darījumā Jūs maksājat pakalpojuma sniedzējam pēc pakalpojuma rēķina.
Par pārstrādi pakalpojuma sniedzējiem būtu Jums jāizraksta (tagad rēķins) piemērojot PVN likuma 13.2. pantu "PVN 13.2.pantanormas peimērojamas šādiem pakalpojumiem:
3.2.1. ar kokmateriālu sagatavošanu saistītiem pakalpojumiem, to skaitā, ciršanas tiesību piešķiršana, augoša koka un apaļkoka uzmērīšana, vērtēšana, nozāģēšana, atzarošana, krautņu veidošana;
3.2.2. kokmateriālu apstrādes un pārstrādes pakalpojumiem, to skaitā, zāģēšana, garināšana, mizošana, frēzēšana, ēvelēšana, virpošana, slīpēšana, žāvēšana, līmēšana, lakošana, šķeldošana;
3.2.3. kokmateriālu marķēšanas, brāķēšanas, šķirošanas, pakošanas, kā arī antiseptēšanas un cita veida ķīmiskās apstrādes pakalpojumiem;
3.2.4. kokmateriālu transportēšanas, iekraušanas, izkraušanas, pārkraušanas, glabāšanas pakalpojumiem."
saskaņā ar MK 1038 Noteikumi par pavadzīmēm ar VID piešķirtajiem numuriem ir teikts, ka 4. punkts Pavadzīmi lieto:
4.1. par attaisnojuma dokumentu grāmatvedībā darījuma iegrāmatošanai un rēķinu maksai par piegādātajām precēm;
4.2. par preču pavaddokumentu, kas apliecina preču izcelsmi un piederību.
Tātad par pakalpojumu (šai gadījumā pārstrāde ir pakalpojums) pavadzīme nav jāizraksta, bet ir izrakstāms rēķins par pakalpojumu un PVN6 pielikumā uzrādīsiet rēķina numuru.
runājot par grāmatojumiem VID ieteikumu esmu ņēmusi vērā un grāmatoju šādi:
D 7 grupa vai 21 grupa Izmaksas vai krājumi (atkarībā no uzskaites metodes) summa bez PVN
D 57219 Norēķini par PVN darījumos ar kokmateriāliem PVN 18% pēc 13.2.panta
K 5311 Norēķini ar kokmateriālu piegādātājiem kopsumma
D 5311 Norēķini ar kokmateriālu piegādātājiem
K 2319 PVN darījumos ar kokmateriāliem PVN 18% summa
D 2319 PVN darījumos ar kokmateriāliem
K 57219 Norēķini par PVN darījumos ar kokmateriāliem PVN 18% summa
kā VID skaidroja, lai grāmatojumi atspoguļotu iegrāmatoto dokumentu un trešā persona varētu izsekot darījuma norisi. Atcerēsimies, ka pēdējie VID skaidrojumi par kopējo vērtību, par kādu izsniegtas preces ir tādi, ka šī vērtība ir kokmateriālu vērtība ar nodokļiem, kas aprēķināti- respektīvi pavadzīmēs un rēķinos darījumiem ar kokmateriāliem VID vēlas redzēt arī kopsummu ar PVN un atsevišķi starp partneriem ieteicams pievienot vēl vienu rindu - summa apmaksai, kur būs summa bez PVN, ja darījumu puses abas ir PVN maksatāji.
Par avansiem tā ir, kad saņem pilnu rēķinu tad grāmato to.
Precīzāk tad grāmato kā kokmateriālu darījumu.
jā, samaksājot avansu to iegrāmato kā D Samaksātie avansi K Nauda, bet PVN deklarācijas pielikumā un PVN deklarācijā neuzrāda. Tad saņem rēķinu par pakalpojumu, ko uzrāda attiecīgi PVN6 un nogrāmato samaksāto avansu.
Закрыть
Краткое описание нарушения
