avansa rēķinus grāmato tikai tad, kad avanss ir saņemts. D 2620 Banka K 5210 Saņemtie avansi K 5721 PVN

Jūs manuprāt kaut ko jaucat sakot "Visur redzu piemērus, kad sākumā iemaksā kontā un tad tikai piestāda rēķinu..." piemēros vidrīzāk iet runa par gala rēķinu (pakalpojumiem)/ pavadzīmi (precēm), ko piestāda pēc tam un tad arī iegrāmato uz ieņēmumiem.

Vispirms ir avansa rēķins izrakstīts, tad gaidat, kad Jums to rēķinu apmaksās un tikai apmaksas brīdī grāmatojat:

D 2620 Banka

K 5210 Nor. par saņemtajiem avansiem

K 5721 PVN

Tad izrakstat kopējo rēķinu par pakalpojumu vai pavadzīmi par preci, ko piegādājat:

D 2310 Nor. ar pircējiem

K 6110 Ieņēmumi

K 5721 PVN

un vienlaicīgi nogrāmato parādu no saņemtā avansa

D 5210 Nor.parsaņemtajiem avansiem

D 5721 PVN

K 2310 Nor. ar pircējiem.

Palasiet Metodiskie materiāli par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtību avansa maksājumiem

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

Liels paldies!