Avansa rēķinu grāmato tikai tad kad to apmaksā.D 2620 K 5210 K 5721

Avansa rēķinus negrāmato!

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

Grāmatvedim vajag zināt, ka avansa rēķinu negrāmato.

Vai tad par tulkošanas pakalpojumu ir jāizraksta pavadzīme?

Bet kāpē ne??? Jā klients grib samaksāt avansā???

Если гриб, пусть платит, получите деньги-паграматаете.

Bet tad kādu grāmatojumu man rakstīt uz PPR

Kā pie parastas realizācijas D 2310 K 6xxx K 5721.

D2310 K6110, 5721

D5210 K2310

D2620 K5210

Interesants grāmatojums

777gramatvedis777

ziņojumu: 17 31.07.2007 10:09

Bet tad kādu grāmatojumu man rakstīt uz PPR

Varbūt darbā jāpieņem grāmatvedis? Viņš tiešām zinās, kas jāraksta!

Ничего, Андрей, научишься;-)

5210 там не нужно.

2620-2310

и усе.

Bet kā nevajag kontu 5210 uz kuru kontu tad grāmatot avansu uz 2310!!! Te irt runa par avansa rekinu un kad to apmaksā izraksta PPR!!!

Ilma

ziņojumu: 8778 31.07.2007 09:39

Avansa rēķinu grāmato tikai tad kad to apmaksā.D 2620 K 5210 K 5721

Andaz

ziņojumu: 3018 31.07.2007 09:39

Avansa rēķinus negrāmato!

ir vēl arī VID Metodiskie materiāli par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtību avansa maksājumiem http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

3. Ja atlīdzība par preču piegādi (pakalpojumu sniegšanu) ir saņemta pirms preču nosūtīšanas (pakalpojumu sniegšanas), preču piegāde (pakalpojumu sniegšana) ir notikusi.

4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:

4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

turklāt par pakalpojumu var izrakstīt vienkārši rēķinu nevis Pavadzīmi.

Taisnība ir Andai.

Avansa rēķinu pašus par sevi negrāmato - ne tos, kurus mēs izrakstām, ne arī tos, kurus saņemam par priekšapmaksas veikšanu.

Grāmatojumi notiek tikai, saņemot (vai samaksājot) naudu.

Šis temats jau vairākkārt ir ticis apspriests.

Ja mēs samaksājam avansu:

D2190 D5721 K2620

Ja mums iemaksā avansu:

D2620 K5210 K5721

Kad saņemam pakalpojumu (preci:

D7XXX K2190 (vairs neaiztiekot PVN)

Kad sniedzam pakalpojumu (preci):

D5210 K6110 (vairs neaiztiekot PVN)

Nesaprotu tos grāmatvežus, kuri PVN šādos gadījumos "dzenā" turp un atpakaļ vēl pa visādiem starpkontiem.

Tomēr arī neko viņiem nepārmetu, jo viņiem droši vien tā ir ērtāk un pārskatāmāk.

Galvenais, ka rezultāts no tā nemainās.

Man ir PVN starpkonts. Vnk tad vieglāk sevi kontrolēt. Bet tā ir pilnīgi gaumes lieta!

Anda - piekrītu.

Man savukārt nav tik daudz darījumu, tāpēc es tos spēju izkontrolēt bez starpkontiem.

Tā patiešām ir gaumes lieta, jo kā jau rakstīju - rezultāts no tā nemainās.

Ja grāmatvedis ir ar pilnīgu izpratni par grāmatvedību (kā Jūs un daudzi citi šeit), tad tas nav nekas traģisks.

Grūtāk ir jaunajiem, kuri pēc būtības lietas neizprot, tāpēc es cenšos dot padomus pēc iespējas vienkāršākā un īsākā ceļā nonākt pie rezultāta.

īsti negribētu piekrist, ka tā ir gaumes lieta Likuma par grāmatvedību 7.pantsIerakstiem grāmatvedības reģistros jābūt savlaicīgi izdarītiem, pilnīgiem, precīziem un sistemātiski sakārtotiem. Nav pieļaujami ieraksti, kuru saturs vai mērītāji atšķiras no attaisnojuma dokumenta.

Var jau būt, ka es kļūdos, bet manuprāt, ja attaisnojuma dokumentā ir tas PVN un tur ir summa, tad grāmatojumā tas ir jāatspoguļo- respektīvi grāmatojumā uzrādītajām summām jāsakrīt ar dokumentā norādītajām summā. Ja jau neņemt vērā šo 7.pantu tad jau darījumos ar kokiem arī nevajadzētu grāmatot PVN, kā sakat "dzenāt'" PVN pa starpkontiem, jo reāli jau to nemaksā nevienas no darījumu pusēm (ja ir PVN maksātāji), tāpat darījumos, kur PVN tiek aprēķināts un grāmatots reversā..... Bet tās ir manas domas un labāk es padzenāju to PVN pa starpkontiem, nekā pēc tam mēģinu apstrīdēt VID lēmumu par grāmatvedības likuma 7.pantanormu neievērošanu.