пропорция НДС при сдаче годовой декларации

Уважаемые коллеги!

Мне кажется, я пропустила один важный момент при сдаче годовой декларации по НДС.Мы выдали займ и получаем по нему %.Объем %,т.е. необлагаемых сделок соствляет 1,2% от общего объема сделок как по году,так и за месяц.При сдаче ежемесячных отчетов пропорцию облагаемых и необлпгаемых сделок я не делаю.Но за год я должна была сделать перерасчет и снять с предналога сумму? А как теперь сделать исправления, ведь баланс за прошлый год уже сдан, там ведь будут менятся все статьи? И еще вопрос, как же здесь сделать раздельный учет облагаемых и необлагаемых сделок? Что-то я не сталкивалась с такими ситуациями. Пожалуйста, подскажите кто в курсе. Заранее благодарю.