Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
UIN avansa maksājumi
Что-то я задумалась
платим авансовые платежи по ПНП, и согласно сданной за прошлый отчетный период декларации, известна точная сумма авансовых платежей, еоторую надо заплатить за период вперед, т.е.в 2007 и 2008 году до момента сдачи новой декларации. Скажите, а вот эту рассчитанную к уплате сумму авансовых платежей, которые надо уплатить в 2007 и в 2008 году надо как-то контировать? Или я просто плачу авансовые и учту их при составлении новой декларации ПНП в 2008 году за 2007-й?
Ответы (17)
Меня интересует именно сумма, которую я РАССЧИТАЛА К УПЛАТЕ за весь период до сдачи новой декларации (те, что я плачу авансовые платежи, я их конечно же контирую).
un kā tad jūs kontējat izejošo maksājuma uzdevumu?
drīzāk jau pietiek samaksātos uzskaitīt:)
Izejošo kontēju D5712 K2620
Я рассчитанную не контирую. Только уплаченную.
es arī grāmatoju tikai samaksāto UIN avansu (D 8810 UIN avansa maksājumi K 2620 Norēķinu konts bankā), izejot no tā, ka avansus grāmato pēc samaksas brīža- lai arī tas ir nodoklis, tas tomēr ir avanss, jo aprēķins būs sastādot UIN deklarāciju, tad arī parādīsies patiesā nodokļa summa.
Teiksim tā:
8810 kontā Nodoklis no peļņas visu gadu tiek uzskaitīti UIN avansa maksājumi:
D 8810 Nodoklis no peļņas
K 262X Norēķinu konts bankā (samaksātais UIN)
D 8610 Peļņa vai zaudējumi
K 8810 Nodoklis no peļņas (aprēķināts UIN pēc UIN deklarācijas)
Tad slēdz 8810 kontu attiecīgi:
ja ir jāpiemaksā pēc UIN deklarācijas nodoklis:
D 8810 Nodoklis no peļņas
K 5710 Norēķini par uzņēmuma ienākuma nodokli
Es avansam aprēķināto summu nekontēju, bet samaksāto grāmatoju D2390/2620K. Uzkrāju 2390.kontā.Un tad, kad gada pārskatam aprēķinu UIN, grāmatoju to D8810/5710K un pārgrāmatoju avansā samaksāto nodokli D5710/2390K, un starpību, ja pēc aprēķina ir lielāka summa nekā avansā samaksāta, pārskaitu pēc gada deklarācijas nodošanas noteiktajā laikā.
Metodiskais materiāls
Par uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanu, nodokļa nomaksu un uzrādīšanu grāmatvedībā taksācijas periodā, kas sākas 2007.gada1.janvārī
28. Uzņēmuma ienākuma nodokļa iegrāmatošanai sabiedrības vadītāja apstiprinātajā grāmatvedības kontu plānā nosaka grāmatvedību reglamentējošiem normatīvajiem aktiem un saimniecisko darījumu būtībai atbilstošus kontus.
29. Iesakām uzņēmumu ienākuma nodokļa iegrāmatošanai lietot šādus kontus:
29.1. kontu grupas “Kreditori” kontu “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli”;
29.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;
29.3. kontu “Peļņa vai zaudējumi”;
29.4. kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”.
30. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.
31. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.
32. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.
Я рассчитанную не контирую. Только уплаченную.
Yes
Yes:-)
Mani prakstiskie grāmatojumi un Logram teorija - samij lučšij sojuz!
Vijoliite, это не иоя теория, а теория СГД.:-)
Вообще-то, по этой теории надо контировать оплату не на 2390, а на 8810.
А я не на 2390, не на 8810 не контирую - на 5710.
Закрыть
Краткое описание нарушения
