отчет по соц и подоходному

В отчете по соц и подоходному палогу мы указываем соц палог за текущий месяц и подоходный палог за предыдущий месяц. Подоходный палог должен быть от начисленной зарплаты или сколько фактически заплачен. Мы госучреждение и платили исходя из того, сколько денег нам выделяли - сначала зарплату, а палоги как получится - один месяц меньше, другой больше. В вышестоящей оргапизации сказали, что мы неправильно отчеты сдавали (нам начислили пени), надо было сколько платили - столько и указывать. Но там же по фамилиям - кому мне меньше указывать? Пожалуста подскажите...