Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Накопления по подоходному налогу с предприятия К списку тем
Накопления по подоходному налогу с предприятия
Всем здравстуйте
Подскажите какие проводки при создании в конце года накоплений по подоходному налогу с предприятия и как они рассчитываютя .
И какие проводки делаются при перечисления налога (используя накопления )
Заранее , спасибо
Ответы (3)
Если речь идет об отсроченном ПНП, то здесь не хватит места для объяснения.
Почитайте следующий номер журнала "Латвияс экономист" или других авторов.
Почитайте письмо СГД от 4 июля 2002 года Nr.15.5.2/14616 "Об отложенном подоходном налоге с предприятий" и стандарт МСФО Nr.12.
н-р, это касается разницы методов финансового и налогового учета основных ср-в.
1 год-
Балансовая стоимость основных ср-в 2000 лат, а для налогов остаточная ст. 700 лат. 2000-700=1300 налогооблагаемая временная разница. 1300*19%=247 Д82..К43.. 247 лат
2 год-
Балансовая стоимость основных ср-в 1700 лат, а для налогов остаточная ст. 500 лат. 1700-500=1200 налогооблагаемая временная разница. 1200*15%=180 (247-180=-67) Д82..К43..-67лат
а лучше Д239 К 65,, 67лат.
Ну и так далее.
Я прочитала описание данного метода в "Латвияс Экономистс" Nr.2(127) 2003.
Закрыть
Краткое описание нарушения
