No jūsu grāmatojuma 5310 kontā nemaz nav tāda parāda 989 lati! Tikai 838.14. Problēma nav Zalktī.

Kristīne, problēma patiešām nav Zalktī!

Problēma ir Jūsu zināšanu līmenī.

Paskatieties grāmatojumu D2391 K5721 (varu nojaust, ka 2391 Jums arī ir PVN konts). Tad kā PVN kontā vienlaicīgi var grāmatot gan kredītā gan debetā vienu un to pašu summu?

Jums jāsāk ar pašiem pamatiem zināšanās, kuru Jums pietrūkst.

Šeit publiski neskaidrošu, kā vajadzētu, jo liela daļa grāmatvežu PVN grāmato man nesaprotamā veidā. Ja ir vēlēšanās, varu Jums privāti aizrakstīt, kādi būtu pareizi grāmatojumi šajā gadījumā.

Var meklētājā ielikt "avansa maksājumi" un čupām tēmas ar visiem grāmatojumiem!

Kristīne1, avansa grāmatojumi taču ir aprakstīti VID metodiskajos materiālos paskataties tur, arī pie Cleo failu glabātuvē, pie metodikām.

http://www.vgk.lv/lv/webftp/8113/nolikum_par_avansiem.doc

4. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

4.1. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

4.2. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

57211 konts netiek piesaistīts PVN deklarācijai.