Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Ошибки прошлых лет
Помогите, пожалуйста, правильно выйти из ситуации.
В 2002 г. выставленный счёт на получение авнса от заказкича ошибочно был проведён Д2310-1180 К6110-1000,К5721-180. НДС уплачен, в НОД тоже эта сумма попала. Но аванс так и не был и не будет получен, заказчик в данный момент проходит процедуру банкротства, и предполагаемая услуга оказана не была. Сумма аванса, на мой взгляд необоснованно, так и повисла на 2310. Можно ли из данной ситуации выйти следующим образом:
1. Исправить в 2002 г. проведение авнсового счёта - Д2310-1180, К5910(дох.буд.пер.)-1000,К5721-180. С НДС пока оставить всё как есть.
2. Исправить декларацию по ПНП за 2002 г. и в год.отчёте за 2003 г. внести исправления 2002 года.
В результате этих исправлений в 2002 г. будут убытки. НЕ ВЫЗОВЕТ ЛИ ЭТО ЛИШНЕГО ИНТЕРЕСА СО СТОРОНЫ VIDa?
3. Далее, в 2003 г сделать проводку Д5910 К4310 – 1000. Или здесь может быть только Д 7ххх?
4. После решения суда о признании банкротства – Д4310-1000, Д5721- 180, К2310-1180 ? НДС появится в 30-й строке дкларации (коррекция).
Надеюсь, я не очень запутала, может есть какие-то другие пути? Заранее спасибо.
Ответы (4)
На мой взгляд, ничего за 2002 год не исправляйте, пусть висит на 2310. Если решение о банкротстве будет в 2004 году, то в 2003 году сделайте накопления для сомнительных долгов. Если рееение было уже в 2003 году - спишите напрямую, сразу в убытки.
Ммм, все бы хорошо, но речь ведь об авансе, который не был оплачен и услуга - не оказана. Соответственно отраженный в прошлом году доход таковым не являлся, а долга - не существует (за что собственно должны-то?) Если по правильному - то надо менять декларацию за прошлый год и исправлять входящие остатки. А там уже - как знаете
Ув.Комарик, а если за 2002 г появятся убытки вместо прибыли, это не повлечёт какого-либо аудита?
Сие в руках божьих и компьютера СГД, который выбирает жертв:) С другой стороны - здесь вы правы будете, а государство у нас и так богатое, сборы налогов все рекорды бьют, так что дарить ему еще налоги не вижу оснований.
Закрыть
Краткое описание нарушения
